Может ли пенсионер открыть ИП и есть ли льготы на налогообложение

Влияние на размер пенсии

Пенсия индивидуального предпринимателя будет увеличиваться за счет обязательных страховых взносов. Важно заметить, что трудовой стаж частного предпринимателя продолжается и после выхода на пенсию, поскольку лицо делает страховые взносы.

Физическое лицо, осуществляющее деятельность, может рассчитывать на повышение пенсии. Перечисляемые обязательные страховые платежи влияют на будущий размер пособия. Перерасчет с учетом всех сумм страховых платежей происходит каждый год при условии личного обращения предпринимателя или через официальный сайт ПФР.

Дополнительная информация! В 2020 году страховые взносы ИП за себя составляют 36238 руб, из них 29354 руб. перечисляются в Пенсионный фонд и 6884 руб. — в Фонд соцстрахования.

Таким образом, вопрос на ответ, может ли пенсионер открыть ИП, положительный. Ведение деятельности не запрещается. Однако, следует учитывать, что открытие ИП требует соблюдения определенных требований, установленных для данного вида деятельности и рассчитывать на особенные льготы или надбавки не следует.

Может ли пенсионер открыть ИП и есть ли льготы на налогообложение

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться. Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.

Итак, кем являются предприниматели? Они для государства – застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2017 году она равна 27 990 р., из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии. Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Может ли пенсионер открыть ИП и как это сделать

Перед открытием собственного дела нужно понимать, что это является ответственностью самого гражданина, соответственно, все риски лежат на нем. Поэтому, изначально следует оценить примерную прибыльность.

Правом на открытие бизнеса наделены и лица, состоящие в пенсионном возрасте. Сделать это можно в любое время. Процесс оформления не имеет отличий от стандартной процедуры.  Изначально нужно собрать полный перечень документации и выбрать применяемую систему налогообложения.

Выделить можно положительные моменты:

  • пенсионер может таким образом повысить величину ежемесячного достатка;
  • не требуется формировать капитал уставного назначения;
  • использование льготного налогообложения;
  • подача декларации каждый квартал;
  • допустим расчет наличными средствами.

Минусами выступает то, что:

  • подать отчет удастся только по месту проживания лица, что зачастую неудобно;
  • требуется делать взносы, даже при условии не осуществления деятельности;
  • нет дополнительных послаблений и льгот.

Также стоит указать, что предприниматель будет нести ответственность своим имуществом.

Как и любой человек, пенсионер при желании открыть ИП должен собрать пакет документов и пройти несколько этапов процедуры регистрации. В налоговую необходимо прийти с паспортом и его копией, написать там заявление о желании открыть ИП, а также предоставить квитанцию об оплате госпошлины. Интересно, что если подать заявку в налоговую службу в электронном виде, то государственная пошлина не уплачивается.

Статья 430 НК РФ регламентирует необходимость уплаты всеми физическими лицами, являющимися коммерсантами, страховых взносов. Если доход ИП за год превышает 300 тысяч рублей, то ему потребуется дополнительно платить 1% от суммы в Пенсионный Фонд, которая лежит поверх установленного лимита.

Согласно законодательству РФ, открытие ИП разрешается каждому человеку. Предельного возраста, при котором запрещено вести бизнес, не установлено. Далее — можно ли пенсионеру открыть ИП и как выбрать направление деятельности, систему налогообложения.

Возрастные рамки и стаж

Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин – 60.

Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).

Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.

Читать далее:  Реклама и продвижение автосервиса или СТО в интернете

Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности — тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

  • Лист записи ЕГРИП.
  • Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
  • Свидетельство о завершении предпринимательства.
  • Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это – главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.

Какие документы нужны для организации

Гражданину потребуется собрать определенный пакет документации, в него включены:

  • заявление, оформленное по форме 21001;
  • акт, посредством которого удостоверяется личность;
  • ИНН;
  • поручение платежного типа для подтверждения внесения пошлины.

Форму для составления заявления можно получить при обращении в фискальную службу, а также на официальном портале данного органа. В нем отражается информация о гражданине, в том числе, фамилия и инициалы, ИНН, дата рождения и адрес прописки. Кроме того, вписываются данные акта, посредством которого удостоверяется личность гражданина.

Отражается разновидность деятельности, которую планирует вести гражданин. Найти это значение удастся в специальном справочнике. Доступен он для использования в сети. Данные в заявление вносятся при использовании печатных букв.

Внимание! Согласно законодательству, исправления делать нельзя. Если лицо ошибается, нужно отражать сведения заново.

Какую систему налогообложения выбрать

Важно указать на то, что гражданин в пенсионном возрасте, не имеет возможности использовать преференции в данном направлении. Это говорит о том, что использование ИП им реализуется по стандартной формуле.

Выбрать можно одну из пяти систем:

  1. Общая система обложения налогами. Стоит указать, что данный вариант является самым сложным. Это связано с тем, что для него характерна большая нагрузка налогового типа. Относительно индивидуального предпринимателя ограничений не предусматривается. Оплата налога реализуется из расчета 13% от суммы полученной прибыли.
  2. Упрощенная система. Практика показывает на то, что данная система является востребованной. Выбирают ее часто новые предприниматели. Оплата налога производится в размере 6% от прибыли.
  3. ЕСХН. Указанная система предусматривает оплату в размере 6%. С начала 2019 года эта разновидность обязует платить также НДС. Есть возможность освободиться от данного налога.
  4. Единый налог на вмененные доходы. Тогда используется сумма, не полученная предпринимателем, а с того, какой насчитывается государственными органами. По этой причине эта разновидность получила такое наименование. Виды деятельности имеют строгое ограничение, недопустимо вести строительные работы, вести торговлю оптового типа.
  5. Патент. Часто она почти не имеет отличий от вмененного налога. Однако, использоваться может исключительно лицами, прошедшими регистрацию как ИП.

Важно! Это указывает на то, что гражданин наделен правом использовать ту систему, которая для него будет выгодной. Если изначально выбрана одна система, но потом лицо поняло свою ошибку, можно сделать другой выбор.

Нужно ли платить взносы в Пенсионный фонд

Если доходы не превосходят пределы установленного законом лимита, то размер страховых взносов – 29354 руб. Если доходы больше 300 тысяч за год, тогда ИП еще уплачивает 1% от суммы, превышающей установленный законодательством лимит. Но есть максимальное ограничение для страховых взносов в ПФР – 234832 руб. Помимо этого предприниматель не должен забывать и об обязательном медицинском страховании – 6884 руб. за год.

Парадоксальный вопрос: если ИП пенсионер, то нужно ли ему платить взносы в ПФ, если он и так уже на пенсии? Законодательством установлено, что отчисления в ПФ РФ являются обязанностью всех работоспособных граждан РФ, которые официально трудоустроены. Поэтому и пенсионеры бизнесмены также платят взносы в Пенсионный фонд. Но после того, как пенсионер получит статус ИП, он теряет право на индексацию пенсионных выплат до тех пор, пока он не потеряет этот статус.

По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2017 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.

Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:

  • Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
  • По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
  • Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
  • Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.

Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.

Пенсионер, зарегистрировавший индивидуальное предпринимательство, не освобождается от уплаты страховых взносов «за себя». Освобождение от обязательных платежей возможно лишь в случаях, при которых ИП не может вести деятельность: уход за ребенком, период военной службы. Отсутствие деятельности должно быть подтверждено соответствующими справками и документами.

Читать далее:  Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

Важно! Льгота, позволяющая не уплачивать фиксированные взносы, доступна лишь инвалидам, осуществляющим коммерческую деятельность при достижении пенсионного возраста.

Процедура открытия по этапам

Регистрация ИП простая и быстрая. Гражданину следует подготовить следующие документы:

  • Оригинал, копия паспорта.
  • ИНН.
  • Платежное поручение об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей.
  • Заявление о постановке на учет в качестве ИП форма №21001.

В заявлении указываются данные: ФИО, номер ИНН, дата и место рождения, гражданство, адрес регистрации, паспортные сведения, вид деятельности с указанием кода ОКВЭД.

Справочник ОКВЭД — это классификатор видов деятельности, согласно выбранному коду государство будет знать, чем занимается гражданин. Найти и выбрать код можно в интернете или при обращении к специалисту налоговой службы.

Для пенсионеров, открывающих свой бизнес нет ограничений, они проходят точно такую же регистрацию, как и все остальные граждане Российской Федерации.

Формула расчета

Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.

Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:

  • Фиксированная выплата. На момент 2017 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
  • Средняя выплата (10 823 р).
  • Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
  • Средняя зарплата в России в текущем году.
  • Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
  • Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
  • Обязательный тариф взносов на страхование.

Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.

Какие льготы предоставляются пенсионеру, если он ИП

У граждан пенсионного возраста нет дополнительной льготы относительно использования статуса индивидуального предпринимателя. Однако, в иностранных государствах таким субъектам активно оказывается поддержка. В том числе, удастся использовать льготы.

Может ли пенсионер открыть ИП и есть ли льготы на налогообложение

В России в настоящее время рассматриваемая группа лиц не имеет возможности пользоваться преференциями. Это указывает на то, что лицо проходит аналогичный процесс, что и все предприниматели.

Внимание! Единственным преимуществом выступает то, что гражданин может не платить сбор в размере 800 рублей за регистрационные действия.

Таким образом, процесс открытия ИП пенсионером имеет стандартное выражение. Лицо собирает определенный перечень актов, а также не имеет поблажек в налогообложении.

Как увеличить коэффициент?

Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:

  • ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
  • ДК, который равняется 5.
  • ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
  • ДК за декретный отпуск.
  • ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.

Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

  • Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
  • Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
  • Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.
Читать далее:  С чего начать и как купить квартиру в новостройке в ипотеку? Порядок действий при покупке жилья от застройщика

Пример

То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы). Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно. Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.

Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.

И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.

Особенности, которые стоит знать

Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того. Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов. Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.

Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.

Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.

На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.

Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос — нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.

Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.

Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.

Ликвидация ИП

Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.

Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.

Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
FinToPro