Можно ли ип нанимать сотрудников

Кто вправе быть работодателем

Если подробно вчитаться в условия трудового или гражданско-правового договора, то можно выделить следующие обязанности частного предпринимателя:

  • ведение кадрового учета;
  • регулярные взносы в медицинскую страховку;
  • оплата процента на будущую пенсию;
  • добросовестные взносы на счет подоходного налога;
  • ежегодная отчетность о полном штате сотрудников.

В малом бизнесе не разрешается иметь больше 100 сотрудников. Когда возникает необходимость принять на работу большее число кадров, предприниматели ищут всяческие способы сотрудничества без официального оформления. Более того, многим потенциальным работникам это также выгодно.

В подобных ситуациях нужно крайне осторожно относиться к таким предложениям. Соглашаться на выполнение обязанностей без трудоустройства и принимать на работу сотрудников можно только в случае полного доверия и минимального риска.

Всегда существует риск обнаружения подобного правонарушения. При этом больше всего пострадает предприниматель. Деятельность бизнесмена останавливают минимум на 3 месяца, а хозяин предприятия должен выплатить штраф в достаточно крупных размерах.

В соответствии с 20-ой статьей Трудового Кодекса, работодателем может называться физическое либо юридическое лицо, которое вступает в трудовые отношения с работником. Это означает, что выступать в качестве нанимателя могут и индивидуальные предприниматели. Следовательно, законом допускается возможность приема граждан на работу, но только при определенных условиях.

Среди других основных обязанностей выделяют следующие:

  • Правильная работа ИПОбеспечение сотрудников инвентарем, необходимым для выполнения работ
  • Поддержание безопасных условий производства
  • Ведение коллективных переговоров, заключение договоров
  • Ознакомление сотрудников с локальной нормативной документацией
  • Выполнение предписаний органов госнадзора и контроля над соблюдением трудового права
  • Своевременно начислять зарплату, предоставлять отпуска, компенсации за ущерб

В целом, руководитель имеет широкий спектр обязанностей в отношении своих сотрудников.

Может ли ИП нанимать сотрудников

Возможность найма граждан в качестве работников допускается. Более того, некоторыми случаями прием людей предусмотрен как прямая необходимость. Главное условие заключается в предварительной регистрации в Пенсионном фонде. ИП должен встать на учет как работодатель, после чего можно оформить сотрудников.

Сам ИП – не наемный работник. Он не подписывает контракт, не выплачивает зарплату, соответственно, не вносит НДФЛ. Предприниматель может подписать соглашения на оказание различного вида услуг. Их стоимость будет ниже, так как бизнесмен должен платить заработную плату и вносить деньги в фонд оплаты труда.

Работодатель учитывает среднесписочное число людей, которое рассчитывается за установленный отчетный период. Прием на работу происходит по трудовому договору. Гражданское право регулирует допустимую численность рабочих. По закону большее число граждан принимает серьезная организация. Работая на патенте, бизнесмен нанимает до 5 человек.

Можно ли ип нанимать сотрудников

Маленькие компании могут оформить до 100 человек. Право сохраняется в случае работы на едином налогообложении. По закону можно увеличить число рабочих на одну единицу. Однако предприятие переходит в разряд среднего подразделения, лишается льгот. Штат увеличивается от 101 до 250 наемных работников. Большее количество разрешается принимать крупной компании.

Что делать, если бизнес расширяется в другом городе? Предприниматели часто открывают отделения в РБ. Сталкиваясь с необходимостью решать, сколько сотрудников может нанять ИП в РБ, важно учитывать законы другой страны. Здесь принимают на работу родственников и посторонних людей. Основанием служит Указ Президента. Бизнесмены смогут взять на работу до 3 человек без родственных связей.

В трудовых отношениях в качестве нанимателя может рассматриваться как организация, так и предприниматель. Последний несет практически те же обязанности, что и работодатель-юрлицо. Вопрос может ли ИП нанимать работников решается положительно, но это право налагает на бизнесмена ряд обязательств.

ИП, желающий взять на работу сотрудника, должен:

  1. Заключить трудовое соглашение в письменной форме.
  2. Сообщить работнику всю информацию о должностных обязанностях, ознакомить с локальными правовыми актами, имеющими отношение к осуществляемой деятельности.
  3. Создать рабочее место и обеспечить его безопасность, а также предоставить наемному работнику все необходимое для выполнения служебных обязанностей.
  4. Платить персоналу зарплату как минимум дважды в месяц.
  5. Перечислять за свой счет страховые взносы за каждого сотрудника.
  6. В течение года обязательно предоставлять отпуск.
  7. Удерживать НДФЛ с заработной платы и прочих выплат в порядке, установленном законодательством, перечисляя налог в бюджет.
  8. Сдавать отчетность по всем сотрудникам налоговикам и во внебюджетные фонды;
  9. Вести документацию по кадрам.

Иногда предприниматели предпочитают брать людей на работу не по трудовому соглашению, а по гражданско-правовому. В этом случае бизнесмен не оплачивает сотруднику отпуск, не должен создавать ему условия труда, не оформляет выплаты по больничному или материнству, а также выплачивает меньше страховых взносов.

С одной стороны, такая практика вполне оправдана, но лишь при выполнении разовых работ в определенном объеме, например, при однократной перевозке продукции. Госорганы тщательно отслеживают основания заключения ГПХ. И если фактически имеются трудовые отношения, ИП грозят штрафные санкции.

Важно! Выполнение сотрудником каких-либо поручений ИП без официального оформления отношений считается нарушением прав работника.

Других ИП

Что касается вопроса может ли ИП нанять ИП, здесь есть два варианта. Первый — заключение соглашения с сотрудником, имеющим статус индивидуального предпринимателя. Наличие такой регистрации не оказывает влияния на прием на работу, а также дальнейшую трудовую деятельность. Для нанимателя такой человек будет обычным работником, с которым подписан трудовой договор.

Более того, ИП не обязан информировать работодателя о наличии у него данного статуса при трудоустройстве. Ему в обычном порядке начисляется зарплата, с него удерживаются налоги, ему платятся пособия, его отправляют в отпуск по графику — никакой разницы с обычным сотрудником нет.

Вторая ситуация — когда один ИП нанимает другого для выполнения определенных работ либо оказания услуг по его профилю. Здесь гражданин уже является не сотрудником, а контрагентом. Соответственно, заключается соглашение иного характера — гражданско-правового. Первый бизнесмен выступает заказчиком, он выплачивает второму (исполнителю) вознаграждение за выполненную работу. Сроки таких выплат и их сумма указываются в заключенном договоре.

В этой ситуации второй ИП сам платит налоги с полученного им вознаграждения в соответствии с выбранным режимом налогообложения. То же самое касается взносов в фонды.

Важно! Другого способа, как оформить работника как ИП, законодательством не предусмотрено. Заключение трудового договора с индивидуальным предпринимателем, отличное от первого варианта, запрещено.

Сколько сотрудников можно принять

Объем штата зависит от особенностей самого предприятия. Поэтому всем ИП прежде всего следует определить размер компании. Уже на основании этого определяется допустимое число сотрудников (см. таблицу 1).

Разновидность организации

Допустимое число работников (чел.)

ИП, работающее по патенту

До 5

Мелкие предприятия

До 100

Средние ИП

100-250

Крупные предприятия

Больше 250

Надо ли оформлять родственников

Однозначно дать ответ на такой вопрос нельзя, так как все зависит от специфики предприятия и характера взаимоотношений между ИП и его родственниками.

Можно ли ип нанимать сотрудников

Трудовое законодательство не исключает возможность оформления близких в штат предприятия. Однако делать это нужно в соответствии с установленными нормами. Главная из них заключается в том, что сотрудник должен оформляться на легальных основаниях и работать по трудовому или гражданско-правовому договору.

Формирование штата начинается с разработки локальной документации. Стандартный комплект включает:

  • правила трудового распорядка;
  • положение об оплате и премировании;
  • штатное расписание;
  • список материально ответственных лиц;
  • регламент по кадровому учету;
  • должностные инструкции.

Прямой обязанности по составлению указанных актов у предпринимателей нет. Однако обойтись без них на практике невозможно. Документы становятся своеобразной матрицей и позволяют избежать нарушений трудового законодательства.

Задолго до набора команды имеет смысл утвердить типовую форму трудового соглашения. С этой целью общедоступные шаблоны адаптируют к фактическому графику сменности, условиям и функциональным обязанностям будущих специалистов. Остальные документы потребуется оформлять в процессе найма.

Наименование Краткое описание и форма Примечание
Кадровые приказы Первичные учетные документы составляют с применением бланков постановления Госкомстата РФ № 1 от 05.01.2004. Все распоряжения, связанные с переводом, увольнением или изменением трудового договора, изготавливают в двух экземплярах. Один из них выдают сотруднику под подпись. Приказы подшивают в папку и хранят на протяжении 75 лет. При ликвидации их передают в государственные архивы. Издать приказ о приеме необходимо по форме Т-1 в течение 3 суток с момента допуска человека к работе (статья 68 ТК РФ).
Трудовая книжка Предприниматель заполняет все строки бланка, следуя инструкции Минтруда РФ № 69 от 10.10.03. Общие разъяснения содержатся в правительственном постановлении № 225. При внесении записей следует избегать сокращений и зачеркиваний. Признание каких-либо сведений недостоверными обязывает сделать соответствующую пометку. Трудовые книжки подлежат учету и выдаются только при увольнении работника. В исключительных случаях сотрудник вправе обратиться за документом с письменным заявлением. Получение книжки фиксируют в специальном регистре. Хранение организуют в огнестойком сейфе.
Личное дело В папке собирают листы подписей об ознакомлении с должностными инструкциями и локальными актами ИП. Здесь хранят копии документов об образовании, аттестации сотрудника, сведения о воинском учете, прохождении медицинских обследований. Формирование личных дел обеспечивает выполнение всех законодательных предписаний.
Читать далее:  Как стать финансовым консультантом: руководство к действию

Юристы отмечают, что оформить себя на работу предприниматель не может. Регистрация в статусе ИП не требует назначения директора. Коммерческая деятельность облагается фиксированными взносами, которые рассчитывают на основании МРОТ. Периоды ведения бизнеса входят в страховой стаж, а за оплаченные сборы ИП получают пенсионные баллы.

Отступление от правил карается штрафами, однако за некоторые проступки предпринимательскую деятельность могут приостановить на 90 суток. Представители бизнеса несут и уголовную ответственность.

Нарушение Штраф (в рублях) Иные санкции Ссылка на норму
Задержка или уклонение от выплаты денег по трудовому договору 120–500 тыс. Дисквалификация и лишение свободы на 1–5 лет, принудительные работы на 2–3 года 145.1 УК РФ
Невыполнение трудового законодательства 1–20 тыс. Предупреждение 5.27 КоАП РФ
Уклонение от оформления договоров с наемными сотрудниками 5– 40 тыс. 5.27 КоАП РФ
Нарушение порядка выдачи заработной платы 1 – 30 тыс. 5.27 КоАП РФ
Несвоевременная сдача отчетности по страховым взносам 5–30% от суммы, подлежащей уплате, но не меньше 1 тыс. 119 НК РФ
Несоблюдение требований к способу передачи документов 200 119.1 НК РФ
Грубое нарушение порядка расчета облагаемой базы 30– 40 тыс. 120 НК РФ

Правила найма

ИП с сотрудниками несет за них ответственность в качестве налогового агента и страхователя. Бизнесмен перечисляет за работников НДФЛ, взносы в ПФР. Страховые выплаты перечисляются в ФСС через налоговую, но в соцстрах необходимо вносить взносы на страхование от несчастных случаев.

Можно ли ип нанимать сотрудников

По таким отчислениям следует сдавать определенную отчетность:

  • Документацию формата 2-НДФЛ — ежегодно.
  • 6-НДФЛ — поквартально.
  • СЗВ-М — ежемесячно.
  • 4-ФСС — ежеквартально.
  • Расчеты по страховым взносам — каждый квартал;
  • Данные о среднесписочной численности — раз за год.

Все платежи предприниматель рассчитывает самостоятельно, исходя из действующих ставок.

Кроме того, наниматель обязуется соблюдать требования ТК и условия трудового соглашения, обеспечивать сотрудника необходимым объемом работ, предоставлять средства для выполнения служебных обязанностей (инструменты, оборудование). ИП должен создавать безопасные условия труда, вовремя выплачивать зарплату.

Деятельность рабочих контролируется трудовым и гражданским законодательством. Физическое лицо считается работником компании при заключении трудового соглашения (ст.57 ТК РФ). Как нанять сотрудников в ИП без оформления договора? Использование рабочей силы без заключения соглашения – нарушение прав граждан и законодательной базы.

Необходимо помнить о разнице между гражданско-правовым и трудовым договором. При оформлении первого соглашения, в нем не должны просматриваться признаки второго. Иначе придется выплачивать налоги, которые могут начислить контролирующие органы. Скрепление трудовых отношений происходит с заключением договора. Соискатель пишет заявление директору организации.

Бизнесмен оформляет документы:

  • пишет приказ о приеме соискателя на определенную должность;
  • подписывает 3 экземпляра договора.

С момента подписания контракта в течение 30 дней предприниматель подает документы в Пенсионный фонд. Он подтверждает, что принял работников. На подачу документов в Фонд социального страхования дается не более 10 дней. Работодатель обязан отчитаться перед налоговой службой, оплатить взносы фондам за нанятых работников. Сюда относят соискателей, работающих по совместительству и на испытательном сроке.

Можно ли ип нанимать сотрудников

Понять, подходит ли рабочий на должность, можно, назначив ему испытательный срок. Закон поддерживает принятие на работу по договору с указанием продолжительности срока, обязанностей, уровня доходов.

Для ИП важно нанимать определенное количество квалифицированных рабочих. Необходимо, чтобы бизнес был прибыльным. Например, в интернет-магазине предлагают работу людям, отвечающим за поставку товаров, доставку их клиентам и продажу. Количество работников может быть 5 или 15. Увеличение числа продаж приводит к увеличению штата.

Без денег не получится открыть прибыльный бизнес. Особенно если он связан с недвижимостью. Средства нужны для выплаты зарплаты сотрудникам агентства по недвижимости, на расширение бизнеса. Открывая риэлтерскую контору, необходимо учитывать, что эффективная работа будет при наличии минимум 5 рабочих.

Прием на работу – процедура, которая реализуется в несколько последовательных этапов. Прежде всего требуется оформить заявление на прием, после чего происходит составление договора. ТК РФ предусматривает несколько видов соглашений, посредством которых регулируются взаимоотношения работодателя с работниками. Следовательно, оформление работников ИП должно осуществляться в строгом соответствии с установленным порядком, включающим ниже описанные этапы.

Правила приема в компанию

Необходимо также знать, как заполнить трудовую книжку при приеме на работу на ИП. В этом документе указаны ФИО гражданина, дата его рождения, образование и профессия, а также специальность. Все сведения вносятся на основании паспорта и прочих официальных бумаг. Работодатель обязан вписать в книжку данные о приеме на работу, переводе на другую должность, награждении сотрудника. Здесь же обозначаются сроки расторжения контракта и соответствующая формулировка (по собственному желанию, соглашению сторон).

Важно! Данные о наложенных взысканиях вносятся исключительно при условии, что они стали причиной увольнения сотрудника.

При заполнении трудовой книжки наниматель должен отметить порядковый номер записи, дату приема сотрудника на работу, его должность. Здесь же указывается, на каких основаниях человек начал трудовую деятельность у этого ИП (распоряжение или приказ).

Для правильного заполнения трудовой следует учитывать несколько требований:

  • Запись вносится в течение 7 дней с момента приема человека на работу.
  • Для совместителей записи в книжке не делаются.
  • Все сведения надо вписывать ручкой с синими, фиолетовыми либо черными чернилами.
  • При наличии у предпринимателя печати, ею заверяются внесенные записи.
  • При увольнении нужно указать реквизиты соответствующего приказа, сам работник обязательно ставит свою подпись.
  • Данные вписываются без сокращений в подходящие разделы.
  • Сотрудника следует ознакомить с каждой из сделанных записей под роспись.
  • Все данные из трудовой дублируются в личной карточке.

Если при заполнении книжки допущена ошибка, ее исправляет тот, кто ее сделал. Но внести корректировки может и новый наниматель при наличии документального подтверждения от лица, допустившего неточность.

Важно! Для внесения корректировок нужно написать «запись считать недействительной», заверить подписью ответственного лица, внести верные сведения.

Для начинающих ИП и предпринимателей, работающих без кадровиков, будет полезно изучить образец заполнения трудовых книжек, актуальный в 2020 году.

Чтобы индивидуальный предприниматель мог нанять нового сотрудника, ему понадобятся:

  • паспорт;
  • трудовая книжка;
  • СНИЛС;
  • документы о постановке на воинский учет (для мужчин и женщин с военно-учетной специальностью);
  • документы об образовании и квалификации (при устройстве на работу, требующую специальных знаний);
  • справки с предыдущего места работы (если было): 2-НДФЛ, 182-н.

Можно ли ип нанимать сотрудников

Физическое лицо, которым создано определенное предприятие, именуется бизнесменом. В ходе специализированного обучения и прохождения регистрации в государственных органах присваивается статус частного предпринимателя. Данный человек создает компанию, которая предоставляет конкретный товар или услуги.

Когда руководитель фирмы думает, как ИП нанять работника без оформления, он должен определиться с видом подписываемого контракта. Всего существует 2 типа таких контрактов: трудовой и гражданско-правовой. Они во многом похожи, однако имеют одно кардинальное отличие. Оно заключается в том, что гражданско-правовой контракт позволяет выполнять работу у ИП без оформления. Согласно трудовому контракту, человека нужно официально регистрировать в базе компании и предоставлять все утвержденные государством льготы.

Кроме того, трудовой контракт предусматривает четкие временные рамки. Стандартный договор заключается между сотрудником и работодателем на 5 лет. Если невозможно точно определить сроки, то речь идет о заключении срочного контракта. Гражданско-правовой договор подписывается на выполнение каких-либо разовых работ или кратковременных заказов. При этом исполнителя не нужно вносить в базу компании. Трудовая книжка и воинский билет не требуются.

Если руководитель предприятия ищет людей на постоянную занятость, то ему необходимо оформлять их, заключая трудовой договор. Данный документ полезен обеим сторонам. Сотрудник защищен государством от неправомерных действий начальства, а бизнесмен уверен в честности и порядочности своего работника.

Читать далее:  Можно ли уйти в декрет позже положенного срока

Отказаться от подписания обоих контрактов, принимая на должность определенного человека, является неправомерным действием. Если о подобном инциденте становится известно вышестоящим органам, то частный предприниматель должен будет оплатить большой штраф. При этом неофициально трудоустроенного работника могут оставить без оплаты и выходного пособия. Иными словами, нанять сотрудника без каких-либо подтверждающих договоров – это очень рискованный шаг как для ИП, так и для самого работника.

Вместе с вышеописанными документами будущего сотрудника могут попросить написать заявление по приему на работу. Такой документ не считается обязательным, но на многих ИП используется для ведения отчетности. Само по себе, такое заявление не влияет на особенности взаимоотношений руководства с подчиненными. Эта функция реализуется трудовым договором.

Общепринятого бланка или образца заполнения, которому следует строго следовать при оформлении не существует. Поэтому заявление о приеме на работу в ИП может составляться в произвольном виде. Главное, чтобы оно имело четкую структуру и не содержало лишнюю информацию (см. таблицу 2).

Элементы заявления

Описание

Шапка

Включает:

  • Наименование ИП
  • ФИО руководителя
  • ФИО сотрудника, от чьего имени происходит оформление заявки

Указывается в верхнем правому углу.

Основной текст

Содержит просьбу о приеме на предприятие. Обязательно указывается предполагаемая должность.

Концовка

В нижней части документа нужно указать дату и поставить собственную подпись.

Трудовой договор

Может ли ИП нанимать работников

Оформление договора считается основным этапом приема гражданина на работу. Такой документ оформляется в двух или трех экземплярах. Один из них в обязательном порядке предоставляют сотруднику. Прежде чем подписывать соглашение, каждая из сторон обязана ознакомиться с его содержанием, удостовериться в том, что там отсутствуют пункты, которые нарушают индивидуальные права и интересы.

Основные пункты:

  • Подписание трудового договораФИО сторон соглашения
  • Наименование ИП, контактные данные
  • ИНН
  • Сведения о месте, режиме работы
  • Описание трудовых функций
  • Условия оплаты
  • Сведения об обязательном соцстраховании

Если в документе нет каких-либо пунктов, его можно дополнить. При этом, первоначальный экземпляр не расценивается как недействительный.

Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя гражданско-правовой договор. Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:

  • заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
  • систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
  • соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
  • сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
  • сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
  • работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
  • сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
  • сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).

В соответствии со статьей 57 ТК РФ, договор обязательно должен содержать такие данные:

  • ФИО сторон;
  • реквизиты индивидуального предпринимателя;
  • паспортные данные работника;
  • график работы;
  • условия оплаты труда, начисления премий;
  • права и обязанности сторон;
  • место работы;
  • дату и подпись;
  • если договор заключается на определенный период, указывается срок его действия.

Дело в том, что законодательством установлен минимальный размер оплаты труда. Работая на полставки или неполный день, сотрудник может получать меньше. Важно указать это в договоре, чтобы избежать проблем и объяснений с трудовой инспекцией. Обычно работники, которые устраиваются на полставки, имеют основное место работы. Трудовая книжка остается там, поэтому у ИП никакие отметки не делаются.

Можно ли ип нанимать сотрудников

Еще в договоре обычно указывают его предмет (трудовые правоотношения сторон), обстоятельства, при которых он может быть расторгнут, действия сторон при наступлении обстоятельств непреодолимой силы и порядок разрешения споров.

Отметка в трудовой книге

При оформлении договора руководство обязано внести отметку в книжку. Если гражданин принимается на работу первый раз, бланк предоставляется нанимателем. В ином случае книгу сотрудник должен предоставить сам, и в ней должна содержаться запись об увольнении с прежнего места.

Записи должны вносится в строгом соответствии с нумерацией. При внесении отметки о приеме необходимо вписать название ИП, дату и саму запись с указанием должности и отдела предприятия. На левой стороне бланка отмечают номер приказа, на основании которого произведен прием работников ИП.

Нюансы работы ИП в ООО

К числу вспомогательных документов относят:

  • Должностные инструкции
  • График предоставления отпусков
  • Штатное расписание и правила распорядка
  • Индивидуальная карта сотрудника
  • Соглашение о хранении коммерческих тайн

Эти документы, как правило, предоставляются и подписываются гражданином при оформлении договора перед изданием соответствующего приказа.

С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе УСН. Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

Отчетность и взносы: сколько придётся платить за сотрудников

Приобретая статус работодателя, коммерсант обязуется регулярно перечислять страховые сборы и сдавать документы. В 2018 году перечень состоит из нескольких отчетов.

Орган власти Наименование документа Сроки
Территориальная инспекция ФНС России Сведения о среднесписочной численности Ежегодно до 20 января
2-НДФЛ Ежегодно до 1 апреля
6-НДФЛ Ежеквартально до завершения следующего месяца
Расчет по страховым взносам Ежеквартально до завершения следующего месяца
ФСС России 4-ФСС До 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Можно ли ип нанимать сотрудников

На предпринимателя ложатся обязанности перевода средств. Из трудовых выплат необходимо удерживать в бюджет НДФЛ. При этом сотрудники могут реализовать право на вычеты, предъявив извещение из местной инспекции. За собственный счет работодатель платит страховые сборы в ПФР, ФОМС и ФСС РФ. Тарифы зависят от отраслевой принадлежности и масштабов деятельности. Общая ставка в 2018 году остается на уровне 30%.

ИП должен перечислять следующие взносы за своих работников:

  1. Налоги. НДФЛ, 13%. Перечисляется не позже, чем на следующий день после получения работником зарплаты.
  2. Страховые взносы. Оплачиваются до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% от зарплаты сотрудника, где: 22% ПФ, 5,1% ФОМС и 2,9% ФСС. ИП может уменьшать сумму налогов на всю сумму фиксированных взносов (страховые взносы, уплаченные за работников, больничные), в отличие от ООО, которые могут снижать сумму только на 50%.

Отчетность по работникам индивидуальный предприниматель сдает в три инстанции.

Обязательные взносы вычитаются из заработной платы сотрудников. Аналогичная процедура происходит и с руководителем ИП, который уплачивает средства исходя из размеров полученной прибыли. Размер взносов определяют в индивидуальном порядке.

Стандартной тарификацией предусматривают такие взносы:

  • от 10% до 22% – отчисления в ПФ
  • 2.9% – взносы на социальное страхование
  • 5.1% – оплата медицинского полиса

Отчетность и взносы: сколько придётся платить за сотрудников

Нанимая людей на работу, предприниматель становится налоговым агентом. Он обязан рассчитывать суммы налога на доход, удерживать их с зарплаты и отправлять в бюджет. Бизнесмен отчитывается не позднее срока фактического получения денежных средств на зарплату. Работодатель подает отчеты за каждого сотрудника в налоговую инстанцию и различные фонды. В документах учитываются все рабочие, среди которых имеющие частичную занятость.

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

  • Налоговый орган;

  • Пенсионный фонд;

  • Фонд социального страхования.

Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Читать далее:  Внесение изменений в ЕГРИП в 2019 году

Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

При устройстве сотрудников на предприятие руководителю понадобится вести соответствующую отчетную документацию. Крайне важно подавать отчет в нужный орган своевременно, так как иначе ИП может быть оштрафован.

В налоговую службу предоставляется ряд справок, посредством которых отслеживают работу ИП. Каждый год требуется оформлять справку о численности сотрудников. Также ежегодно на каждого работника составляют справку 2-НДФЛ, где отражаются годовые доходы с учетом взносов. Каждый квартал нужно сдавать справки 6-НДФЛ и квитанцию об оплате страховых платежей.

Ответственность за неоформленного работника

Несоблюдение норм ТК РФ грозит административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственностью. За большинство нарушений ИП предусматриваются штрафы. В особенности положено материальное взыскание за то, что сотрудники трудятся без официального устройства.

За отсутствие договора либо его неправильное оформление грозит до 10 тыс. рублей штрафа. В случае, если вместо трудового договора оформлен ГПД на предприятиях, где такой вариант устройства не допускается, размер штрафа аналогичен. За повторное выявление неправомерных действий сумма взыскания возрастает до 30-40 тыс. рублей.

Прием сотрудников – процедура, с которой сталкивается практически каждый предприниматель. Оформление работника должно происходить в соответствии с установленными законом нормами.

Найм персонала предпринимателем

Главное условие – заключение в оформлении трудового договора, в полной мере отражающего взаимоотношение сторон трудовой деятельности. Руководство обязано выполнять нормы трудового права и своевременно подавать отчетную документацию в контролирующие органы.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter, чтобы сообщить нам.

Использование труда граждан без официального оформления договором грозит предпринимателю штрафами, а иногда и более серьезными мерами. Размер штрафных санкций за подобные нарушения варьируется от 30 000 до 300 000 рублей. Госорганы могут заблокировать деятельность бизнесмена. В особо серьезных случаях наступает уголовная ответственность за невыплату налогов.

Есть и еще один нюанс в плане оформления работников. Многих ИП больше устраивает заключение гражданско-правовых соглашений. Однако в определенных обстоятельствах такие договора могут быть переквалифицированы судебными органами в трудовые. В связи с этим ГПД будет признан недействительным, ИП придется доплатить налоги в бюджет и выплатить штраф в 5 000 рублей.

Признаками, по которым производится переквалификация договора, служат:

  • Зачисление в штат.
  • Работа исполнителя по внутреннему трудовому распорядку конкретной организации.
  • Постоянное, а не разовое выполнение работ.
  • Отсутствие в соглашении указаний на конкретные объемы работ.
  • Периодичность оплаты услуг исполнителя.
  • Наличие в договоре указаний на предоставление отпуска, компенсаций, гарантий, характерных для трудовых соглашений.
  • Прохождение исполнителем медкомиссий и инструктажей на общих основаниях.
  • Гарантированная ежемесячная оплата в фиксированных размерах.

Сюда же относится отсутствие актов приема и передачи, контроль процесса труда со стороны заказчика.

Нередко предприниматели заключают соглашения о безвозмездном оказании услуг со своими родственниками. При этом фактически речь идет о трудовых отношениях с исполнением конкретных обязанностей и оплатой труда. Если Роструд или ФНС выявят такие факты, вопрос о наличии нарушения будет решаться судом.

ИП вправе нанимать сотрудников, но с учетом требований к выбранному им налоговому режиму. Прием работников оформляется приказом, данные о котором вносятся в трудовую книжку. Здесь же указываются остальные данные по установленному образцу. При этом бизнесмен становится налоговым агентом, т. е. осуществляет выплату всех необходимых взносов за сотрудников.

На бизнесмена налагается штраф при выполнении обязанностей работником без договора. В 2017- году он составит от 1 тыс. руб. до 300 тыс. руб.

Несоблюдение правил означает нарушение нескольких нормативных актов о труде и об охране труда. Бизнесмену выпишут штраф. Наемные работники также являются нарушителями. Они не показывают информацию о налогах. Для них предусмотрена уголовная ответственность за умышленное уклонение от уплаты налогов и обязательных платежей.

Процесс найма происходит по необходимости. Учитывать нужно оборотность бизнеса. Имеет значение, работает ИП на ЕНВД или патенте.

Гражданско-правовой договор с ИП

Законодательных запретов на формирование штата индивидуальным предпринимателем не установлено. Частные коммерсанты получают статус работодателей после заключения первого договора. С этого момента возникает ряд обязанностей, включая необходимость вторичной постановки на учет в Фонде социального страхования России (далее ФСС).

Предварительное ознакомление с правовыми нормами позволит избежать ошибок и исключить риск привлечения к ответственности.

Ограничения штата работников

Количество человек, сотрудничающих с предпринимателем по трудовому договору, должно соответствовать выбранной налоговой системе. Нарушение установленных критериев повлечет утрату права на специальный режим.

Законодательство 2018 года предусматривает ряд ограничений.

  1. Патентная система. Принять на работу налогоплательщик может не более 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ). В расчет принимаются все наемные сотрудники, в том числе совместители и надомники.
  2. ЕНВД. Предприниматели, сделавшие выбор в пользу единого налога, могут привлекать до 100 работников (п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).
  3. Упрощенный режим. Ограничение для плательщиков УСН установлено на том же уровне – не более 100 человек.

Оценка на соответствие условиям применения налоговой системы проводится с опорой на среднесписочную численность персонала. Расчет составляют с использованием форм, утвержденных приказами Росстата № 772 от 22.11.17 и ФНС РФ № ММ-3-25/174@ от 29.03.2007.

Формула проста: (К1 К2 … К12)/12.

Под элементом «К» понимают количество наемных работников. Индекс означает порядковый номер месяца.

Письменное согласие закон 152-ФЗ требует оформлять буквально на каждую операцию со сведениями о гражданах. Работодатели не являются исключением. Извещать Роскомнадзор об операциях с персональными данными им не нужно. Однако разрешения от наемных сотрудников получать придется.

Обязанностями предпринимателя признаны:

  • отказ от нецелевого сбора информации о человеке;
  • разработка согласия и организация подписания документа гражданами при трудоустройстве;
  • ознакомление персонала с политикой обработки данных;
  • корректировка, уточнение, хранение сведений;
  • защита от утечки информации.

Последние изменения ужесточили ответственность за нарушения. Предпринимателям грозят штрафы от 3 тыс. до 20 тыс. рублей. За первичный проступок суды назначают небольшое денежное взыскание, повторное пренебрежение правилами оборачивается суровыми санкциями.

Положенное количество сотрудников

Необходимо также учитывать, может ли ИП нанимать то или иное количество сотрудников. Сколько людей может принять на работу бизнесмен, зависит от выбранной схемы налогообложения. Для начала стоит отметить, что под числом сотрудников понимается среднесписочная численность с учетом тех, кто работает по совместительству либо неполный день.

В этом плане действуют следующие лимиты:

  • На упрощенке и ЕНВД разрешается трудоустроить до 100 человек.
  • На патенте допускается до 15 сотрудников.
  • На ЕСХН есть ограничение в 300 работников.
  • На общей системе лимиты отсутствуют.

Есть также градация бизнеса по масштабам. Это имеет значение, если коммерсант претендует на господдержку, оказываемую исключительно малому либо среднему предпринимательству. На микропредприятии может работать до 15 человек, на малом — до 100, на среднем — до 250. Если сотрудников больше, это уже считается крупным бизнесом.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
FinToPro