Налоговый календарь на 2020 год – сроки сдачи отчетности, уплаты налогов

Расчет на 2019 год

Никаких изменений в 2019 году по срокам подачи и составу деклараций нет.

😢 С октября 2018 года всем работодателям необходимо подать новую отчетность в Центр Занятости о предпенсионерах

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Необходимо подавать СЗВ-Стаж до 1 марта 2018 года.

Необходимо подать Единый социальный страховой сбор(ЕССС) до 30 января 2018 года.

Месяц /
Квартал /
Год
Количество дней
Календарных Рабочих Выходных
Январь 31 17 14
Февраль 28 20 8
Март 31 20 11
Апрель 30 22 8
Май 31 18 13
Июнь 30 19 11
Июль 31 23 8
Август 31 22 9
Сентябрь 30 21 9
Октябрь 31 23 8
Ноябрь 30 20 10
Декабрь 31 22 9
1 квартал 90 57 33
2 квартал 91 59 32
3 квартал 92 66 26
4 квартал 92 65 27
2019 год 365 247 118
Месяц /
Квартал /
Год
Рабочее время (час)
40 час/нед 36 час/нед 24 час/нед
Январь 136 122.4 81.6
Февраль 159 143 95
Март 159 143 95
Апрель 175 157.4 104.6
Май 143 128.6 85.4
Июнь 151 135.8 90.2
Июль 184 165.6 110.4
Август 176 158.4 105.6
Сентябрь 168 151.2 100.8
Октябрь 184 165.6 110.4
Ноябрь 160 144 96
Декабрь 175 157.4 104.6
1 квартал 454 408.4 271.6
2 квартал 469 421.8 280.2
3 квартал 528 475.2 316.8
4 квартал 519 467 311
2019 год 1970 1772.4 1179.6

2018 год

Количество дней

Рабочее время (в часах)

Календарные дни

Рабочие дни

Выходные и праздничные дни

при 40-часовой рабочей неделе

при 36-часовой рабочей неделе

при 24-часовой рабочей неделе

Январь

31

17

14

136

122.4

81.6

Февраль

28

19

9

151

135,8

90,2

Март

31

20

11

159

143

95

I квартал

90

56

34

446

401,2

266,8

Апрель

30

21

9

168

151,2

100,8

Май

31

20

11

159

143

95

Июнь

30

20

10

160

144

96

II квартал

91

61

30

487

438,2

291,8

1-е полугодие

181

117

64

933

839,4

558,6

Июль

31

22

9

176

158,4

105,6

Август

31

23

8

184

165.6

110.4

Сентябрь

30

20

10

160

144

96

III квартал

92

65

27

520

469

312

9 месяцев

273

182

91

1453

1308,4

870,6

Октябрь

31

23

8

184

165,6

110,4

Ноябрь

30

21

9

168

151,2

100,8

Декабрь

31

21

10

167

150,2

99,8

IV квартал

92

65

27

519

467

311

2-е полугодие

184

130

54

1039

935

623

2017 год

365

247

118

1972

1774,4

1181,6

КАЛЕНДАРЬ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ в 2020 году

icon

В этой таблице представлены сроки сдачи отчетности, которую должны сдавать индивидуальные предприниматели, как применяющие труд наемных работников, так и не применяющие его.

Система налогообложения

Отчетность

Крайний срок

ОСН

Налоговая декларация по НДС (в 2020 году сдается только в электронном формате)

За 4 квартал 2019 года  25 января 2020 года;

за 1 квартал 2020 года – 25 апреля 2020;

за 2 квартал 2020 года – 25 июля 2020;

за 3 квартал 2020 года – 25 октября 2020;

За 4 квартал 2020 года  25 января 2021 года.

ОСН

Декларация 3-НДФЛ

За 2019 год — до 30 апреля 2020 года

ОСН

Декларация 4-НДФЛ

В течение 5 рабочих дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль

УСН

Декларация по УСН

За 2019 год – до 30-го апреля 2020 года.

ЕНВД

Декларация по ЕНВД

за 4 квартал 2019 года – 20 января 2020;

за 1 квартал 2020 года – 20 апреля 2020;

за 2 квартал 2020 года – 20 июля 2020;

за 3 квартал 2020 года – 20 октября 2020;

за 4 квартал 2020 года – 20 января 2021.

ЕСХН

Декларация по ЕСХН

за 2019 год – 31 марта 2020 года.

ПСН

Отчеты не сдаются. Необходима подача заявления на применение ПСН.

Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

Уплата налогов в 2020 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд

Система налогообложения

Налог

Сроки

ОСН

НДС

До 25.01.2020; 25.02.2020; 25.03.2020 за 4 квартал 2019.

Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.)

ОСН

НДФЛ

До 15.07.2020 за 2019 год.

УСН

Авансовые платежи и налог УСН

До 25.04.2020 оплата авансового платежа за 1 квартал 2020

До 30.04.2020 оплата налога за 2019 год

До 25.07.2020 оплата авансового платежа за 2 квартал 2020

До 25.10.2020 оплата авансового платежа за 3 квартал 2020

ЕНВД

Налог на вмененный доход

До 25.01.2020 оплата ЕНВД за 4 квартал 2019 года

До 25.04.2020 оплата ЕНВД за 1 квартал 2020 года

До 25 07.2020 оплата ЕНВД за 2 квартал 2020 года

До 25.10.2020 оплата ЕНВД за 3 квартал 2020 года

До 25.01.2021 оплата ЕНВД за 4 квартал 2020 года

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог

До 31.03.2020 оплата налога за 2019 год

До 25.07.2020 оплата авансового платежа ЕСХН за 2020 год

ИП, вне зависимости от того, применяют он труд наемных работников или нет, системы налогообложения и размера доходов, обязан уплачивать фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей.

Обратите внимание, что существуют ситуации, когда не стоит дожидаться крайнего срока уплаты взносов, а выгоднее оплачивать их каждый квартал.

Читать далее:  Куда вложить деньги или самые выгодные инвестиции

Поквартальная оплата страховых взносов выгодна предпринимателям, применяющим ЕНВД или УСН. ИП на этих режимах налогообложения имеют право уменьшать ЕНВД или авансовый платеж УСН на сумму перечисленных страховых взносов. Главное условие: поквартальная оплата страховых взносов. Подробности читайте тут:

  1. Уменьшение УСН на страховые взносы.
  2. Уменьшение ЕНВД на страховые взносы.

Взнос

Срок уплаты

На обязательное пенсионное страхование

До 31.12.2020 за 2020 год

На обязательное медицинское страхование

До 31.12.2020 за 2020 год

На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей

До 01.07.2020 за 2019 год

Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.

Начнем со специальных или льготных налоговых режимов, потому что на них работает большинство ИП и ООО. Отчетность за работников мы собрали в отдельную таблицу, так как она одинакова для всех систем налогообложения.

Бесплатная консультация по налогам

Налоговый календарь на 2020 год – сроки сдачи отчетности, уплаты налогов

Обратите внимание: сроки сдачи отчетности и уплаты налогов приводятся в Налоговом кодексе РФ. Но при этом действует такое правило: если крайний срок приходится на выходной или праздничный день, то он переносится на следующий рабочий день.

Например, годовую декларацию по прибыли для ООО на ОСНО надо сдать не позже 28 марта. Но с учетом того, что в 2020 году эта дата выпадает на субботу, т.е. выходной, крайний срок сдачи переносится на 30 марта.

Отчетность на УСН

Налоговый период на УСН – календарный год, поэтому упрощенцы сдают всего одну декларацию. Сроки сдачи и уплаты годового налога для ИП и ООО различаются. Кроме того, в каждый отчетный период надо заплатить авансовые платежи, если были получены доходы. Отдельной отчетности по уплаченным авансам нет, они отражаются только в годовой декларации. Эта таблица отчетности самая короткая.

Отчетность или платеж Крайний срок в 2020 году
Налоговая декларация и уплата налога за 2019

31 марта для ООО

30 апреля для ИП

Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 (только для организаций) 31 марта
Авансовый платеж за 1 квартал 2020 27 апреля
Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2019 1 июля
Авансовый платеж за первое полугодие 2020 27 июля
Авансовый платеж за 9 месяцев 2020 26 октября
Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2020 31 декабря
Статическая отчетность По запросу (*)

(*) См. ниже

Все упрощенцы обязаны вести книгу учета доходов и расходов. КУДиР не сдается в налоговую инспекцию, однако в любой момент ИФНС может запросить ее для проверки данных, указанных в декларации.

Отчетность на ЕНВД

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

На этом режиме отчитываются и платят налог раз в квартал, причем сроки для ИП и ООО на вмененке одни и те же. Авансовых платежей на ЕНВД нет, книга учета доходов не предусмотрена.

Отчетность или платеж Крайний срок в 2020 году
Декларация за 4 квартал 2019 20 января
Уплата налога за 4 квартал 2019 27 января
Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 (только для организаций) 31 марта
Декларация за 1 квартал 2020 20 апреля
Уплата налога за 1 квартал 2020 27 апреля
Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2019 1 июля
Декларация за 2 квартал 2020 20 июля
Уплата налога за 2 квартал 2020 27 июля
Декларация за 3 квартал 2020 20 октября
Уплата налога за 3 квартал 2020 26 октября
Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2020 год (*) 31 декабря
Статическая отчетность По запросу (**)

(*) Взносы за себя лучше разбить на части и платить их каждый квартал, а не раз в год. Это позволит сразу уменьшать исчисленный квартальный налог.

(**) См. ниже

Сдача декларации и уплата налога за 4 квартал 2020 года осуществляется уже в 2021 году – не позднее 20 и 25 января соответственно.

Отчетность на ЕСХН

ЕСХН платят только сельхозпроизводители и рыболовецкие производства. До 2019 года плательщики сельхозналога были освобождены от НДС, но сейчас для них установлена такая обязанность. При этом, если доход на ЕСХН не превысил 90 млн рублей, то по заявлению в ИФНС можно получить освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.

Таким образом, мелкие производители, которые вправе претендовать на освобождение от НДС, платят только единый сельхозналог. Остальные – еще и налог на добавленную стоимость.

Декларации по НДС ежеквартальные, а налог платят в особом порядке: по 1/3 от суммы, исчисленной за отчетный квартал, не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за этим кварталом. Например, НДС за первый квартал уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

Отчетность или платеж Крайний срок в 2020 году
Декларация по НДС за 4 квартал 2019 27 января
НДС за 4 квартал 2019 25 марта
Декларация и налог ЕСХН за 2019 31 марта
Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 (только для организаций) 31 марта
Декларация по НДС за 1 квартал 2020 27 апреля
НДС за 1 квартал 2020 25 июня
Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2019 1 июля
Авансовый платеж по ЕСХН за первое полугодие 2020 27 июля
Декларация по НДС за 2 квартал 2020 27 июля
НДС за 2 квартал 2020 25 сентября
Декларация по НДС за 3 квартал 2020 26 октября
НДС за 3 квартал 2020 25 декабря
Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2020 год 31 декабря
Статическая отчетность По запросу (*)
Читать далее:  Франшиза кафе - Каталог франшиз

(*) См. ниже

Сдача декларации НДС и уплата налога за 4 квартал 2020 года осуществляется уже в 2021 году – не позднее 25 января и 25 марта соответственно.

Отчетность на ПСН

Патентная система налогообложения предназначена только для предпринимателей, деклараций на ней не предусмотрено. Стоимость патента не уменьшается на сумму страховых взносов, поэтому взносы за себя ИП может заплатить одной суммой в конце года – не позже 31 декабря. Если же у предпринимателя есть работники, то взносы за них надо платить ежемесячно. ИП на ПСН ведут книгу учета доходов, которая может быть запрошена для проверки.

Налоговый календарь на 2020 год

Срок уплаты стоимости патента (это и есть налоговый платеж на ПСН) зависит от периода его действия:

  • если срок до шести месяцев, то оплату надо провести не позднее срока окончания патента;
  • если патент действует от шести месяцев и до года, то 1/3 полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а остаток — не позднее срока окончания патента.

Отчетность на ОСНО

На общей системе налогообложения несколько разных налогов, причем, они отличаются для ИП и организаций. Предприниматели платят налог на доходы физлиц (НДФЛ), а юридические лица – налог на прибыль.

Причем срок отчетности и уплаты НДФЛ одинаковый для всех предпринимателей, а вот по налогу на прибыль ситуация сложнее. Если организация получает за квартал не более 15 млн рублей дохода, то декларация сдается ежеквартально. В остальных случаях декларация сдается каждый месяц. От сроков сдачи декларации зависит и периодичность уплаты налога на прибыль – раз в квартал или каждый месяц соответственно. В таблице мы приведем данные только для ООО, которые отчитываются ежеквартально.

Плательщики ОСНО должны также платить налог на добавленную стоимость. Однако мелкий бизнес может освободиться от уплаты НДС, если выручка за последние 3 месяца не превысила двух млн рублей. Особенность деклараций по этому налогу в том, что сдают их только в электронном виде, заверив усиленной ЭЦП.

Отчетность или платеж Крайний срок в 2020 году
Аванс по НДФЛ за октябрь-декабрь 2019 15 января
Декларация по НДС за 4 квартал 2019 27 января
НДС за 4 квартал 2019 25 марта
Декларация по прибыли и уплата налога за 2019 30 марта
Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 (только для организаций) 31 марта
Декларация по НДС за 1 квартал 2020 27 апреля
Аванс по НДФЛ за 1 квартал 2020 27 апреля
Авансовый платеж и декларация по прибыли за 1 квартал 2020 28 апреля
НДС за 1 квартал 2020 25 июня
Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2019 1 июля
НДФЛ за 2019 15 июля
Декларация по НДС за 2 квартал 2020 27 июля
Аванс по НДФЛ за 1 полугодие 2020 27 июля
Авансовый платеж и декларация по прибыли за полугодие 2020 28 июля
НДС за 2 квартал 2020 25 сентября
Декларация по НДС за 3 квартал 2020 26 октября
Аванс по НДФЛ за 9 месяцев 2020 26 октября
Авансовый платеж и декларация по прибыли за 9 месяцев 2020 28 октября
НДС за 3 квартал 2020 25 декабря
Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2020 год 31 декабря
Статическая отчетность По запросу (*)

ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ ИП С НАЕМНЫМИ РАБОТНИКАМИ В 2020 ГОДУ

Некоторые отчетные формы надо сдавать, даже если в штате организации никого нет или если выплаты работникам не производятся. Полностью свободны от такой отчетности только ИП без работников. А учитывая сложность форм и периодичность отчетов, лучше всего поручить эту обязанность профессиональному бухгалтеру.

icon

В этой таблице отражены отчеты, которые должны сдавать только ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие труд наемных работников, от сдачи этой отчетности освобождены.

Наименование отчета

Форма утверждена

Место предоставления отчета

Крайний срок предоставления отчета

6-НДФЛ

Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450

ИФНС

Сдается один раз в квартал в последнее число первого месяца следующего квартала:

за 2019 год – до 1.03.2020 (срок сдачи изменен с 2020 года);

за 1 квартал 2020 года – до 30.04.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 31.07.2020;

за 3 квартал 2020 года – до 31.10.2020;

за 2020 год – до 1.04.2021.

2-НДФЛ

Приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@

ИФНС

до 01.03.2020 (срок сдачи изменен с 2020 года).

РСВ

Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551

ИНФС

Сдается один раз в квартал.

Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) – до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом:

за 4 квартал 2019 года – до 15.02.2020;

за 1 квартал 2020 года – до 15.05.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 15.08.2020;

за 3 квартал 2020 года – до 15.11.2020;

за 4 квартал 2020 года – до 15.02.2021.

Отчет в электронном виде (если работников в больше 25):

за 4 квартал 2019 года – до 20.02.2020;

за 1 квартал 2020 года – до 20.05.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 20.08.2020;

за 3 квартал 2020 года – до 20.10.2020;

за 4 квартал 2020 года – до 20.02.2021;

Отчет о среднесписочной численности

приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174

ИФНС

Сдается ежегодно: до 20 января 2020 года — за 2019 год.

СЗВ-М

Постановлением Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п

ПФР

Сдается каждый месяц: до 15-го числа месяца, следующего за отчетным (с учетом правила переноса выходных и праздничных дней): за декабрь 2019 г. – до 15.01.2020; до 17.02.2020; до 16.03.2020; 15.04.2020; 15.05.2020; 15.06.2020; 15.07.2020; 17.08.2020; 15.09.2020; 15.10.2020; 16.11.2020; 15.12.2020

СЗВ-ТД

На данный момент не утвержден, а опубликован для ознакомления

ПФР

Сдается каждый месяц: до 15-го числа месяца, следующего за отчетным: за январь 2020 года — до 17.02.2020; до 16.03.2020; 15.04.2020; 15.05.2020; 15.06.2020; 15.07.2020; 17.08.2020; 15.09.2020; 15.10.2020; 16.11.2020; 15.12.2020

СЗВ-СТАЖ

Постановлением Правления ПФР

06.12.2018 № 507п.

ПФР

Сдается один раз в год. За 2019 год – до 1.03.2020.

4-ФСС

Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275

ФСС

Сдается один раз в квартал. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом.

Отчет на бумаге:

за 4 квартал 2019 года – до 20.01.2020;

за 1 квартал 2020 года – до 20.04.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 20.07.2020;

за 3 квартал 2020 года – до 20.10.2020;

за 4 квартал 2020 года – до 20.01.2021;

Отчет в электронном виде:

за 4 квартал 2019 года – до 25.01.2020;

за 1 квартал 2020 года – до 25.04.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 25.07.2020;

за 3 квартал 2020 года – до 25.10.2020;

за 4 квартал 2020 года – до 25.01.2021.

Читать далее:  Благодарность за продажу сумки в инет магазине своими словами

Изменения 2017 года

Большие изменения по работникам. Появился новый расчет ЕССС который заменяет РСВ-1 и частично 4-ФСС.

По срокам уплаты налогов и подачи деклараций изменений нет.

Куда подавать Какая отчетность Срок подачи
ИФНС Единый социальный страховой сбор(ЕССС) (кроме взносов ФСС на травматизм) Ежеквартально не позднее 30-го числа следующего месяца:
I кв. — 2 мая 2017 года;
II кв. — 31 июля 2017 года;
III кв. — 30 октября 2017 года;
IV кв. — 30 января 2018 года
ПФР СЗВ-М Ежемесячно, в течение 15 дней после окончания месяца
ПФР Отчет о страховом стаже Ежегодно не позднее 1 марта следующего года
ФСС (ФСС НС и ПЗ) Расчет по взносам на травматизм Ежеквартально: на бумаге ‒ не позднее 20-го числа следующего месяца, электронно ‒ не позднее 25-го числа следующего месяца

Изменения 2015 года

Изменились сроки подачи НДС. Теперь до 25 числа(было до 20).

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Изменились сроки уплаты налога НДС. Теперь до 25 числа(было до 20).

Изменились сроки подачи 4-ФСС. Теперь до 20 числа — обычную, до 25 числа — электронную(было до 15).

Изменились сроки подачи электронной РСВ-1 (ПФР) — до 20 числа месяц(обычная так и осталась до 15 месяц).

Теперь электронно должны отчитываться все организации с численностью выше 25(было 50)

Декларации по почте

Декларации можно отправлять отчетность по почте, ценным письмом с описью вложения в двух экземплярах. Отчет(декларацию) также вкладываете в 2 копиях. Вместе с документами, для ПФР необходимо вложить дискету. День когда вы отправите письмо(указанный в описи письма) будет считаться днем сдачи отчетности.

С помощью этого онлайн-сервиса можно подавать любую отчетность через интернет

Штрафы

Налоговый календарь на 2018-2019 год

Штраф за отчетность в ПФР не в срок: «1)если прошло менее 180 дней 5% от сумм взносов, подлежащих уплате на основании этого расчета(например штраф для ИП с 16159,56 составит 807,98 рублей и не важно оплатил он или нет) за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб. 2)если прошло более 180 дней 10% от суммы, но не менее 1000 руб» (ст.46 212-ФЗ).

Штраф за Декларации в налоговую не в срок: «5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.

При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня в размере 1/300 умноженное на размер платежа и помноженная на ставку рефинансирования в день. Калькулятор пени

Заплатили больше?

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Пишем для ИФНС: Заявление о зачете излишне уплаченных сумм налога.xls (Excel) или Заявление на возврат излишне уплаченных сумм налога.xls (Excel). Пишем для ПФР, ФСС: Заявление о зачете излишне уплаченных сумм страховых сборов.doc

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
FinToPro