Налоговый вычет за страхование жизни 2020 — при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

Кому положен налоговый вычет?

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

  • договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
  • обязательно должна быть застрахована жизнь;
  • бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
  • гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Процедура включает в себя:

  1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
  2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
  4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Действует ли льгота при ипотеке

Требования к оформлению договора страхования Предмет договора — страхование:
  • своей жизни;
  • жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • жизни родителей (в том числе усыновителей);
  • жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Срок действия — не менее пяти лет.

Обязательные реквизиты договора страхования жизни:

  • сведения о застрахованном лице;
  • сведения о характере страхового случая;
  • размер страховой суммы;
  • срок действия договора.
Требования к страховой компании Наличие соответствующей лицензии обязательно. В остальном страховщиком выступает любая организация, оказывающая подобные услуги.
Требования к налогоплательщику
  1. Является налоговым резидентом (проживает на территории России более 183 дней за последние 12 месяцев).
  2. Имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Кроме дивидендов и выигрышей.
  3. Оплата произведена за собственный счет.

ВАЖНО! Если гражданин заключил комплексный договор, который, помимо страхования жизни, включает страховку от несчастных случаев и болезней, то послабление предоставляется только в сумме страховых платежей, которые уплачены в пользу страхования жизни (Письмо ФНС России от 19 июля 2016 года № БС-4-11/12961@).

При заключении договора комплексного ипотечного страхования, при котором страхуется не только риск смерти гражданина (заемщика), но и имущество, налоговый вычет за страхование жизни по кредиту (ипотеке) не предоставляется, так как выгодоприобретателем (получателем страховки) являются не только наследники (заемщик), но и банк (Письмо Минфина России от 14 декабря 2016 года № 03-04-07/74700).

Ипотека – долгосрочное финансовое бремя. Большинству заемщиков сложно ежемесячно выплачивать счета. Итоговая сумма, которую человек перечислит банку, на 60% больше стоимости квартиры. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке поможет вернуть часть заплаченных денег.

Государство оказывает поддержку заемщикам ипотеки. Налоговый вычет предусмотрен ст. 219 НК РФ. Эта льгота касается всех категорий граждан. Для получения 13% нужно соблюсти некоторые формальности.

Страхование жизни при ипотеке – добровольная услуга. Вернуть налог по полису может только тот заемщик, кто трудиться официально. Налоговая рассчитывает выплаты исходя из суммы, уплаченной работодателем за сотрудника.

Внимание! Если в список рисков входят болезни и несчастные случаи, вычет рассчитать не смогут. Государственная структура компенсирует только страхование жизни при ипотеке.

Условия, при которых можно вернуть налог по страхованию жизни:

  • срок договора минимум 5 лет;
  • полис обеспечивает жизнь заемщика;
  • выгодоприобретателем может значиться заемщик, его дети, супруг (а), родители;
  • в предыдущем году работодатель перечислил НДФЛ за работника (заемщика).

Важно! Если выгодоприобретателем по полису будет назначен банк, вернуть деньги по налоговому вычету не удастся.

Правила о налоговом вычете вступили в силу в 2015 году. Однако Минфин высказал мнение, что даже если договор добровольного страхования жизни был заключен ранее, вычет получить можно. Главное, чтобы были соблюдены все формальности – срок договора не менее 5 лет, выгодоприобретатали – заемщик или близкие родственники.

Заняться оформлением вычета целесообразно по истечении налогового периода, в котором оплачена страховка. Например, если полис получен в 2018 году – соберите чеки об оплате страхования жизни и оформите вычет в 2019 году. И так далее до окончания периода страхования.

По закону налоговая возвращает до 13% от суммы фактически выплаченной страховой премии. Но эта цифра не должна превышать 120 тыс. р. за весь период.

Разберем на примере. Николай В. оформил ипотеку в Россельхозбанке. Дополнительно заключил договор страхования жизни на 5 лет. За первый год премия по полису составила 83 000. За этот же период работодатель Николая В. отчислил в налоговую за сотрудника 61 000. Николай вернет 10 790 р.

Важно! Налоговая компенсирует не только % от страхования жизни при ипотеке. Человек может вернуть часть суммы, потраченную на лечение в частных клиниках, покупку лекарств, обучение в ВУЗе.

Сумма ежегодного вычета не должна превышать 15 600 р. (120 000*13/100). Ограничение касается любых социальных выплат.

Возврат НДФЛ страхования жизни по ипотеке начинается со сбора пакета документов. Стоит отметить, что инспектор не потребует от заявителя ипотечный договор.

Нужно предоставить следующие бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ с места работы за тот период, за который должна рассчитываться сумма;
  • заявление на предоставление вычета с указанием реквизитов;
  • чеки, квитанции об оплате полиса;
  • договор со СК;
  • копия актуальной лицензии страховой компании.

Бумаги можно отправить почтой или передать лично. Второй вариант более надежный. Если в документах обнаружат недочеты, инспектор сообщит об этом заявителю сразу на приеме.

В процедуре возврата налога за страхование жизни, заполнение 3-НДФЛ – самый сложный этап. Если это делать в отделении налоговой, то сотрудники предоставят шаблон. Таким образом заявитель избежит ошибок.

3-НДФЛ представляет собой форму, которая состоит из нескольких частей. Заполнять полностью весь бланк не нужно – только листы, отвечающие текущей задаче. Разберемся, какие из них нужно заполнять:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1. В нем указывается информация о доходах от российских работодателей;
  • приложение 2. Заполняется если заявитель получал доходы от иностранных организаций;
  • приложение 5. Расчет социальных вычетов, в том числе по страхованию жизни.

Начинать заполнение формы лучше с Приложения 5. В нем нужно указать суммы перечисленных взносов по страхованию жизни по ипотеке.

Заполняются пункты 3.3., 3.6., 3.7., 4 (соответственно строки 150, 180, 190, 200).

Приложение 1 посвящено доходам налогоплательщика.

Номер строки Разъяснение
010 Ставка 13%.
020 Код дохода (07-зарплата).
030 ИНН работодателя.
040 КПП.
050 ОКТМО.
060 Наименование организации.
070 Общий доход налогоплательщика за годовой период.
080 Уплаченный работодателем налог за год.

В разделе 2 рассчитывается сумма к возврату.

Номер строки Разъяснение
001 Указывается 13-процентная ставка.
002 Код 3 (иное).
010 Общий доход налогоплательщика за прошлый год.
030 Облагаемый налогом доход.
040 Сумма вычета.
080 Сумма подоходного налога за прошлый год.
160 Сумма к возврату.

Итоговый раздел 1.

Номер строки Разъяснение
010 Указывается код 2 (возврат государственных средств).
020 КБК 18210102010011000110.
030 ОКТМО места проживания налогоплательщика.
050 НДФЛ (сумма к возврату).

На Титульном листе указывается следующая информация:

  • номер корректировки;
  • период возврата налога (34 – год);
  • год, за который возвращается налог;
  • код ФНС;
  • индивидуальная информация о налогоплательщике;
  • номер, серия паспорта;
  • подтверждение резиденства в РФ;
  • количество листов 3-НДФЛ;
  • достоверность (1 – личная подача документов, 2 – через посредника).

Каждый лист декларации подписывается и датируется.

Как получить деньги

Налоговый вычет за страхование жизни 2020 - при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

Несмотря на бюрократическую сторону этого процесса, получить налоговый вычет за страхование при ипотеке не сложно. Для этого нужно придерживаться инструкции и своевременно подавать информацию в налоговую инспекцию.

Пошаговые действия:

  1. Собрать пакет документов.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Передать бумаги сотруднику инспекции.
  4. Получить письменное решение о назначении компенсации.

Структура рассматривает обращение в течение 3 месяцев. Если информация в документах будет некорректная, инспектор свяжется с заявителем и попросит уточнить данные. Деньги будут переведены на счет на протяжении 30 дней после принятия решения.

Налоговая не взимает пошлины за подачу документов и их рассмотрение. Возможные расходы могут быть связаны только с отправкой заказного письма, если явиться лично не получается.

Получить налоговый вычет за комплексное страхование при ипотеке нельзя. Во-первых, потому что при таком полисе банк вписывает себя в графе «Выгодоприобретатель». Во-вторых, в этом договоре указывается общая сумма премии. А для возврата налога по страхованию жизни нужно знать, сколько стоит именно эта услуга.

Налоговый вычет за страхование жизни 2020 - при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

Страхование жизни – важное условие оформления ипотеки. Но государство готово поддержать граждан и вернуть часть денег, потраченных на обеспечение жизни за период выплат кредита. Соблюдение правил оформления документов – залог положительного решения от налоговой.

Читать далее:  Как заработать в интернете на размещении постовых

Остались вопросы? Задайте их нашему дежурному юристу. Или запишитесь на бесплатную консультацию. Для этого оставьте контактные данные в окошке внизу страницы.

Большинство налогоплательщиков знают, что можно вернуть НДФЛ, тем самым немного сэкономив честно заработанные средства. За определенные виды расходов начисляется налоговый вычет, за страховку жизни в том числе. О том, что собой представляет данный вид выплат, кто может на него рассчитывать и в каких случаях, а также как получить налоговый вычет за страхование жизни — описано ниже.

В январе 2015 года были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, благодаря которым появилась возможность получить налоговый вычет за долгосрочную добровольную страховку жизни. Подобная компенсация является частью дохода, с которой не нужно платить НДФЛ. Государство либо начисляет плательщику удержанные ранее средства, либо не облагает налогом определенную часть расходов.

Налоговый вычет могут получить только граждане Российской Федерации, имеющие доход, облагающийся НДФЛ. Возможность его начисления регулируется ст. 219 НК РФ. Согласно ей, налоговый вычет за страхование жизни можно получить:

  • по договору пенсионного страхования;
  • при подписании договора о добровольном медицинском страховании;
  • при оформлении страховки жизни на срок от пяти лет.

В последних двух случаях, что интересно, страхователем должен выступать налогоплательщик, а застрахованным может быть его родственник или ребенок (в том числе усыновленный). Этот же человек получит средства.

При покупке страховки важно обратить внимание на наличие у компании лицензии на подобный вид услуг. Также следует проследить за оговариванием всех существенных условий в договоре. Согласно п. 2 ст.

942 ГК РФ, таковыми являются:

  1. сведения о застрахованном лице;
  2. размер страховой суммы;
  3. характер страхового случая и срок действия документа.

Срок давности для оформления помощи

Налоговый вычет за страхование жизни 2020 - при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

Законодатели предусмотрели два варианта, как вернуть налоговый вычет за страхование жизни: через Федеральную налоговую службу или через работодателя.

Льготу в ФНС получают только по окончании года. То есть расходы, понесенные в 2019 году, компенсируются только в 2020 г. А вот через работодателя возмещают НДФЛ в текущем периоде, не дожидаясь нового года.

Разница в этих вариантах не только в процедуре подачи документов, но и в особенностях возврата денег из подоходного налога:

  1. При обращении в налоговую деньги перечисляются сразу всей суммой на банковский счет (карту). Это возврат налога, который уплачен в прошлом году.
  2. При получении вычета на работе с вас перестанут удерживать подоходный налог, пока вся сумма не окажется возвращена.

Не беда, если гражданин придёт к налоговому инспектору с целью оформить компенсацию за страховку через год или два после оформления договора страхования жизни. Оформление налогового вычета может подождать целых три года. Поэтому человек может получить налоговый вычет со страховки по ипотеке в 2020 году, даже если оплата по страховому договору была произведена в 2020 г.

Получать налоговую компенсацию за НДФЛ при оформлении страховки жизни можно каждый год на протяжении всего действия договора страхования, но не забывая о законодательных ограничениях.

Сколько денег возвращают

Максимальная сумма ограничена законодательством. Предельный размер социальной компенсации по страхованию жизни составляет 120 000 рублей. То есть налогоплательщик вправе вернуть НДФЛ в сумме 15 600 руб (120 000 × 13 %).

Следует учитывать, что 120 тыс. рублей — это максимум для всех видов социальных вычетов для одного налогоплательщика в отчетном году. Возвращают:

  1. Расходы на собственное обучение, на оплаченное обучение братьев и сестер.
  2. Затраты на лечение и медикаменты, кроме дорогостоящих медицинских услуг и препаратов.
  3. Добровольные взносы в негосударственные пенсионные фонды.
  4. Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
  5. Договор на страхование жизни.

Если за календарный год налогоплательщик произвел несколько видов расходов, то он претендует на скидку с общей суммы затрат, но не более 120 000 рублей. Дорогостоящее лечение и препараты в это ограничение не входят – по ним нет максимума и возмещается все полностью. Но речь идет только о дорогостоящем лечении из специального перечня, установленного правительством.

Сущность вычета

Благодаря налоговому возврату уменьшается первоначальная финансовая нагрузка. Действующим законодательством предусмотрены строгие ограничения.

На возврат налога могут претендовать физические лица, потратившие средства:

  • на покупку недвижимости;
  • на терапию;
  • на страховку здоровья или жизни;
  • на обучение;
  • на реализацию благотворительных проектов.

Согласно закону в налоговый вычет предоставляется сумма, потраченная на страхование жизни.

Существует 3 вида страхования:

  • Страховка при оформлении потребительского кредита или автокредита. В случае смерти заёмщика, займ возвращает страховая компания.
  • Страховка от несчастных случаев.
  • Страховка накопительного характера. Этот вид аналогичен пенсионным программам, когда компенсация выплачивается пенсионерам.

Возврат денег осуществляется через налоговую инспекцию при условии, что процедура проведена согласно существующим требованиям. За расчётный период, как правило, берётся один год (с 1 января по 31 декабря).

Оформляем налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке 2019: порядок действий на возврат НДФЛ за добровольную защиту

Проверьте, какой налоговый вычет при страховании жизни вы получите от государства. Введите сумму, заплаченную за страховку, нажмите кнопку «Рассчитать» – и увидите окончательную сумму льготы.

Налоговый вычет за страхование жизни 2020 - при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

Российским законодательством предусмотрен возврат налога за страхование жизни, который взимали с налогоплательщика. Обязательное условие при этом – выполнение всех налоговых обязательств. Для получения части от уплаченных налогов нужно понимать, в каких случаях и на каких условиях осуществляется возврат. Зная это, вы сможете юридически грамотно ответить на вопрос: «Как вернуть подоходные налоги за страховку жизни?».

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет.

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета.

Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс.

рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

  • Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:
  • · по договору пенсионного страхования;
  • · по договору добровольного медицинского страхования;
  • · по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Налоговый вычет за страхование жизни 2020 - при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик.

А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета.

Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс.

рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.

Налоговый вычет за страхование жизни 2020 - при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен.

В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции.

Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя.

Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии).

При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Налоговый вычет за страхование жизни 2020 - при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Читать далее:  Как добиться успеха в жизни и достигать своих целей

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование.

Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Сумма возврата

Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

Налоговый вычет за страхование жизни 2020 - при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис. При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон. Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Через работодателя

Рассмотрим сначала, как получить налоговый вычет за страхование жизни, обратившись напрямую к работодателю.

Для возмещения потребуются:

  1. Копия договора страхования, заключенного с учетом вышеуказанных требований.
  2. Платежные документы (квитанции, чеки, платежки).
  3. Документ, подтверждающий степень родства с лицом, за которого уплачены взносы по страховке. Например, свидетельство о браке, рождении детей.
  4. Заявление в налоговую службу по форме КНД 1112518 (Письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@).

Подайте подготовленный пакет документов в ближайшее отделение ФНС. Налоговики рассмотрят ваше обращение, проверят подтверждающие документы. В течение 30 дней вам направят официальный ответ. При положительном решении — это уведомление от ФНС о подтверждении возврата денежных средств.

Составьте заявление о предоставлении льготы в произвольном виде (унифицированного бланка нет). Приложите к нему уведомление от ФНС.

Работодатель возмещает НДФЛ в том месяце, в котором получено письменное заявление от работника.

Налоговые вычеты по договорам страхования – как вернуть 13% от стоимости полиса?

Здесь алгоритм действий меняется.

При обращении в ИФНС потребуются те же документы (договор, квитанции, подтверждение родства). Кроме того, придется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Это делают несколькими способами:

  1. Лично, в ближайшем отделении инспекции или МФЦ. Не забудьте взять с собой паспорт.
  2. Через доверенного представителя. Оформите официальную доверенность.
  3. В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Потребуется оформить электронную подпись (бесплатно).
  4. В электронном виде через единый портал «Госуслуги».
  5. По почте заказным письмом. Обязательно оформите опись вложений — это подтверждение отправки документов в ФНС.

Налоговики проверят документы в течение трех календарных месяцев со дня их представления. По окончании камеральной проверки вам направят уведомление о ее результатах.

Если по результатам проверки принято положительное решение, то налог вам обязаны вернуть. Срок возврата — 30 дней с момента получения заявления о возмещении НДФЛ. Если вы направили данное уведомление вместе с налоговой декларацией, то выплата поступит в течение 30 дней с момента окончания камеральной проверки.

Размер компенсации за договор страхования

Если у человека есть похожее соглашение, то для определения величины взносов, направленной на страховку жизни, нужно обратиться в страховую компанию за выпиской. В ней указываются весь объем платежей и идет разделение по категориям.

Например, Савельев при оформлении кредита заключил также комбинированный договор со страховщиком. В 2020 году он обратился за вычетом и предоставил выписку из компании, по которой выходило, что мужчина на протяжении года уплатил по страховке за жизнь 30000 руб., а по иным видам – 13 тыс. К вычету полагается – 3900. Другие категории не берутся в расчет.

Фактический размер денег, которые заёмщик может вернуть на свой банковский счёт, зависит от условий страхового договора и полученной официальной зарплаты.

Социальный налоговый вычет не может превышать размер уплаченного НДФЛ за прошлый год. Максимальный размер государственной компенсации составляет 13% подоходного налога, но она не может превышать 120000 рублей за отчётный период.

Пример. Кононенко А.П. заплатил государству в 2020 году 81000 рублей НДФЛ и заключил страховой договор на сумму 45000 рублей в год. Сумма положенного налогового возмещения составит: 45000*13%/100%=5850 рублей.

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.

Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2020 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2020 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.

Стоимость страховки

Сколько платить за страховку — личное дело каждого. Однако следует учесть, что размер допустимого социального вычета ограничен.

По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение — 120 тыс. рублей в год. Причем это ограничение является общим для следующих видов расходов (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • на добровольное страхование жизни;
  • на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
  • на лечение;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Часто в подписываемом соглашении предусматривается компенсация при наступлении несчастных случаев либо различных заболеваний — если задействуется комбинированный тип сделки с СК.

В данном случае, получить возврат налога с суммы страхования можно по перечисленным сборам, которые напрямую связаны с достижением человеком конкретного возраста либо:

  • срока;
  • возникновения предусмотренного соглашением события;
  • смерти.

Социальный тип возмещения денег по подписываемому контракту в учет не берется.

При комбинированном варианте соглашения, с целью достоверного расчета размера уплаченных сборов, направленных на соответствующую часть обеспечения условий полиса, необходимо обратиться в отделение компании для получения справки с подробным разделением взносов по группам.

Чтобы произвести возврат подоходного налога за страхование жизни он запросил справку, в которой взносы разбиты по категориям:

  • на жизнь — 20 тысяч рублей;
  • на несчастные случаи и заболевания — 10 тыс.

Следовательно, возврат налога за страховку жизни положен в сумме 2,6 тыс. руб. (20 000 х 13%).

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

  • Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
  • Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
  • Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
  • Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Налоговая инспекция

Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку в 2020 году, то вычет можно будет получить только в 2020 году.

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Договор страхования;
  • Лицензия страховой, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • Квитанции об оплате;
  • Свидетельство о рождении/браке (при необходимости).

Получить налоговый вычет можно не выходя из дома! Для этого нужно зарегистрироваться на сайте Госуслуг и подтвердить личность (учетную запись). После этого заходим на сайт налоговой. Нажимаем ссылку «Личный кабинет». Входим через госуслуги (ЕСИА) в личный кабинет налогоплательщика, проверяем все, знакомимся с функционалом.

После получения электронной подписи можно подать 3-НДФЛ через раздел «Жизненные ситуации». И там же оформить заявление на получение вычета.

Удобство личного кабинета состоит еще в том, что всегда можно отследить статус работы над заявлением. Заполненная декларация остается в вашем кабинете, и на следующий год не нужно будет долго искать необходимые данные.

Работодатель

Получить вычет через работодателя возможно до окончания налогового периода (в том же году, когда оплачена страховка) при обращении с письменным заявлением к работодателю с приложенным уведомлением на право получения вычета, выданного налоговой инспекцией.

  • Договор страхования;
  • Лицензия страховой, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • Квитанции об оплате;
  • Свидетельство о рождении/ браке (при необходимости);
  • Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подача 3-НДФЛ не требуется. Право на получение налогоплательщиком указанного вычета должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение вычета.

То есть, начиная с месяца подачи письменного заявления, работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ в размере положенного вам вычета.

Читать далее:  Как заработать фотографу в интернете, на фотосессиях и мероприятиях

При страховании жизни собирается самый простой пакет документов, если сравнивать с другими процедурами получения компенсации НДФЛ. Окончательный пакет документов, предоставляемый инспектору налоговой службы должен включать:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Налоговые декларации 3-НДФЛ за те годы, которые будут учитываться для расчёта выплачиваемой суммы.
  3. Справка с бухгалтерской службы предприятия о доходах работника по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление с банковскими данными счёта для перечисления суммы налогового вычета.
  5. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату договора.
  6. Договор страхования жизни.
  7. Копия действующей лицензии страховой компании.

Предоставлять в налоговую службу кредитные и ипотечные договоры не нужно.

Итак, чтобы вернуть налог за страхование жизни, придется предоставить в налоговую инспекцию:

  1. Справку 2-НДФЛ с места работы или иные документы, подтверждающие уплату налогов в казну. Взять справку можно в бухгалтерии на работе. Самостоятельное заполнение не потребуется.
  2. Декларация типа 3-НДФЛ. Заполняется самим претендентом на вычет.
  3. Индивидуальное число (номер) гражданина, уплачивающего налог. Необходимо для заполнения декларации.
  4. Расчетный банковский счет, на который резидент хочет получить вычет социального типа со страховки.
  5. Копия договора страхования жизни. Если есть допсоглашения, то их копии сделать также придется.
  6. Чеки (справки, квитанции) об оплате всех страховых взносов.

Такие документы нужны для возврата средств в налоговой. Срок рассмотрения документов — от одного до трех месяцев. Теперь разберемся, как получить налоговый вычет за страхование в бухгалтерии.

Для получения возмещения в бухгалтерском отделе на работе следует написать заявление о прошении предоставления вычеты, предоставить копии страховых документов, справок об оплате и дополнительных соглашений. После этого бухгалтер просто перестанет высчитывать НДФЛ с прибыли в установленных законом рамках, а вычет за прошедший период (календарный год) будет предоставлен единовременно.

Страхование жизни становится все более популярн. Власти сделали многое, чтобы привлечь внимание к данному сегменту. Например, разрешили получать налоговый вычет при страховании жизни, который помогает существенно сэкономить на оплате страховых взносов.

Налоговым Кодексом четко установлен порядок, как вернуть налоговый вычет за страхование жизни. Дополнительно определен перечень бумаг, которые следует предоставить для возможности частичного возмещения уплаченных денег.

Возврат налога за страхование жизни, документы:

  • декларация, составленная по утвержденной форме 3-НДФЛ;
  • подлинник подписанного соглашения со своим агентом;
  • документальное подтверждение перечисленных сборов: квитанции, чеки, платежные поручения;
  • составленная надлежащим образом справка по форме 2-НДФЛ.

Виды страхований от несчастных случаев на производстве

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

  • обязательное;
  • добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.

Информация о вычете

Опубликовано 21.11.19

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

  1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2018 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2018 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2018 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 75 000 руб. За 2018 год Савельев О.А. заработал 400 000 руб. и уплатил подоходного налога 52 000 руб. Таким образом, за 2018 год он сможет вернуть 9 750 руб. (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам).

Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2018 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2018 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 руб. Также, в 2018 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 руб. За 2018 год Белкина А.А.

(120 000 * 13%)

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2018 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2018 году сумма страховых взносов составила 60 000 руб. В 2018 году Зайцева О.А.

работала один месяц ( в связи с выходом в декретный отпуск ), и ее зарплата составила 40 000 руб., с которых было удержано 5 200 руб. подоходного налога. Таким образом, за 2018 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб.

(40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Когда подавать и когда ожидать перечислений

Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2020, а начисление будет только в 2020.

ВНИМАНИЕ !!! Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.

Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.

В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.

Нужно ли платить НДФЛ?

Неуплата налогов влечет за собой наложение административных мер борьбы с неплательщиками – наложение штрафа. Физлицу придется не только уплатить положенные 13% с полученного дохода, но и компенсировать установленный штраф.

Определить нужно ли платить НДФЛ или нет можно самостоятельно или проконсультировавшись в ближайшем отделении налоговой. В большинстве случаев страховая выплата не влечет за собой обязанности уплачивать НДФЛ. Однако из этого правила есть и редкие исключения.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
FinToPro
Adblock
detector