Регистрация ИП: полная инструкция в 2020 году

ШАГ 0.  Общая информация об ИП

ИП — это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение бизнеса без образования юридического лица (ООО, АО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом. 

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Выбирая между открытием ИП и ООО в 2020 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться в качестве ИП, т.к. процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности здесь проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

Подробнее: ООО или ИП, что выбрать в 2020 году

Однако ИП отвечает перед своими кредиторами и по своим обязательствам ВСЕМ СВОИМ ИМУЩЕСТВОМ (за исключением перечня имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, единственное жилье), даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.

Регистрация ИП: полная инструкция в 2020 году

В случае же с ООО ситуация несколько другая: юридическое лицо рискует (то есть несет финансовую ответственность) лишь в пределах денежных средств и имущества, которые числятся на балансе предприятия. При этом надо знать, что если к банкротству организация приведена благодаря действиям участника, то он может быть привлечен судом к субсидиарной (дополнительной) ответственности. В этом случае долги ООО участник будет погашать из своего личного имущества.

ШАГ 4.  Выбираем коды деятельности

В гражданском кодексе во второй статье есть определение предпринимательской деятельности.

Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является

самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке

.

В этом определении можно выделить несколько слов: «деятельность, направленная на систематическое получение прибыли». На практике возникают сложности в применении данной формулировка. Рассмотрим простой пример. Человек купил по объявлению с рук смартфон за 3500 рублей, через неделю он его продал по объявлению за 3500 рублей и купил другой за 3000 рублей. И так он делает постоянно. Можно ли такую деятельность, направленной на систематическое получение прибыли. Если рассуждать формально, то да. С другой стороны, смартфоны могут использоваться по прямому назначению, например для совершения экстренных звонков в случае такой необходимости. Другое дело, что такой необходимости может не быть очень долго.

В таких случая все руководствуются смыслом закона а не его буквой. Когда тот же человек начнет покупать и продавать телефона десятками и сотнями в месяц, тогда к нему возникнут законные вопросы об оформлении предпринимательской деятельности.

При этом надо учитывать, что систематической деятельность считается если она совершается 2 раза в год или чаще. Поэтому, если гражданин из нашего примера за год продал два раза телефон одному и тому же человеку, и того что-то не устроило и у него есть документы подтверждающие факты покупки, то он вполне может пожаловаться на продавца на то, что он занимается незаконной предпринимательской деятельностью. И его могут оштрафовать.

Другой пример. Человек ходит на работу и каждый день работает за зарплату. В этом случае его деятельность также направлена на систематическое получение прибыли. Но его деятельность оформлена по трудовому договору, он не несёт риски, а предпринимательской деятельностью занимается его работодатель, который и регистрирует её.

Если заниматься бизнесом и не регистрировать его, когда это предусмотрено законом, то наступает ответственность за это, которая в свою очередь зависит от самого бизнеса.

За незаконную предпринимательскую деятельность гражданским кодексом предусмотрен штраф 500-2000 рублей.
За несвоевременную постановку на учет в качестве ИП штраф по налоговому кодексу 10 тысяч рублей.
За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет штраф в первые 90 дней ведения бизнеса: 20% от дохода, но не менее 20 тысяч рублей. После 90 дней 40%, но не менее 40 тысяч рублей.
Если доход предпринимателя составит сумму более 1,5 миллионов рублей, то наступает уголовная ответственность и штраф 300 тысяч рублей или обязательные работы до 480 часов или арест до 6 месяцев.

А теперь перейдём к рассмотрению самих способов как легально заниматься бизнесом без регистрации. Можно выделить 7 основных способов.

Есть такое выражение – «В России суровость законов компенсируются не обязательностью их исполнению». Но иногда это выражение используют не совсем уместно. Иногда больше соответствуют действительности слова о том, что судья должен руководствоваться не только буквой закона, но и его смыслом. И вот эта последняя мысль используется в данном способе ведения бизнеса без регистрации.

А теперь поясню, что имею в виду. У нас сайт идей бизнеса с нуля и много видов бизнеса на начальном этапе выглядят не совсем как бизнес. Например, работа няней, когда одно физлицо нанимает другое для того, чтобы она с его ребенком за плату. На мой взгляд такая ситуация ближе всего к гражданско-правовым отношениям. В тоже время она граничит с трудовыми отношениями и с предпринимательством. В таких пограничных случаях работающего человека как правило не проверяют на предмет регистрации его бизнеса, руководствуясь тем самым смыслом закона. А в какой бизнес возможен такой старт можно узнать из опыта действующих предпринимателей, которые сами делятся им. Именно поэтому на сайте есть целых два раздела, предназначенных в первую очередь для таких рассказов. Это разделы: проверенные успешные идеи бизнеса с нуля и истории успеха.

Еще раз оговорюсь, что не призываю заниматься бизнесом без регистрации, нарушая законы. Здесь, по сути, раскрыт вопрос, когда деятельность начинает считаться предпринимательской и какие существуют альтернативные варианты оформления деятельности и корректировка самой деятельности, так чтобы она была не предпринимательской. Изучайте опыт других людей, пробуйте сами, и Вы поймёте, что вопросы оформления относятся к второстепенным.

Это основные известные мне варианты ведения бизнеса без регистрации. Если Вы знаете другие, то прошу Вас сообщить о них в комментариях. Как видно из способов ведения бизнеса без регистрации, они все легальны и в большей своей части это случаи, когда полноценный бизнес ещё не работает. Таким образом можно сделать вывод, что нашим законодательством предусмотрена возможность начать любому человеку свой бизнес с нуля. Например, совершить одну сделку, доходы от которой покроют расходы на регистрацию бизнеса. Я намерено не стал приводить противозаконные способы, которые даже при небольших оборотах приводят к штрафам или взяткам. Эти способы не стал приводить просто потому, что есть законные способы.

Регистрация бизнеса в виде ИП стоит 800 рублей. 800 рублей – пошлина за регистрацию в качестве ИП. И каждый год около 20 с лишним тысяч рублей надо платить в пенсионный фонд. Это минимальные расходы при регистрации ИП. При регистрации ООО пошлина 4000 рублей, но можно сэкономить на платежах в пенсионный фонд. Исходя из этих минимальных расходов при регистрации бизнеса можно судить, когда выгоднее зарегистрировать свой бизнес.

В России наиболее распространены следующие формы регистрации предпринимательской деятельности:

  • Общество с ограниченной ответственностью (ООО);
  • Акционерное общество (АО), которое может быть публичным или непубличным;
  • Индивидуальный предприниматель (не является юридическим лицом).

ООО и АО могут быть образованы как физическими, так и юридическими лицами, в том числе, иностранными.

И физическое, и юридическое лицо может выступать в качестве единственного учредителя. Однако, компания, зарегистрированная единственным учредителем, не может выступать единственным учредителем другого юридического лица.

В качестве руководителя компании (генерального директора) может выступать гражданин и резидент любого государства. Директора – юридические лица не предусмотрены, но существует возможность передать функции директора управляющей компании.

Наименование. Юридическое лицо (коммерческая организация) должно иметь фирменное наименование, которое определяется в ее учредительных документах и включается в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) при государственной регистрации. Помимо собственно названия компании, фирменное наименование (как полное, так и сокращенное) должно содержать указание на его организационно-правовую форму.

https://www.youtube.com/watch?v=https:www.googleadservices.compageadaclk

Юридическое лицо должно иметь одно полное и вправе иметь одно сокращенное фирменное наименование на русском языке. Юридическое лицо вправе иметь также одно полное и (или) одно сокращенное фирменное наименование на любом языке народов России и (или) иностранном языке.

Пример. Полное наименование на английском языке: FREEDOM, Limited Liability Company. Полное фирменное наименование на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «ФРИДОМ», но не Общество с ограниченной ответственностью «СВОБОДА», так как наименования как правило транскрибируются, а не переводится.

В фирменное наименование юридического лица не могут включаться официальные наименования иностранных государств, федеральных и региональных органов государственной власти, органов местного самоуправления; наименования общественных объединений; обозначения, противоречащие общественным интересам, а также принципам гуманности и морали.

Включение в фирменное наименование юридического лица официального наименования «Российская Федерация» или «Россия», а также слов, производных от этого наименования, допускается по разрешению, выдаваемому в порядке, установленном Правительством РФ.

Место нахождения юридического лица(«юридический адрес»). В ЕГРЮЛ должен быть указан адрес юридического лица. Его необходимо указать в заявлении о государственной регистрации компании.

Читать далее:  Особенности ресторанного бизнеса

Регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а при отсутствии такового – иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона или учредительного документа.

На практике, юридический адрес должен соответствовать либо адресу офиса (по договору аренды), либо адресу генерального директора (где он должен быть собственником квартиры или иметь договор аренды).

Юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также риск отсутствия по данному адресу своего органа или представителя. Если сообщение было доставлено по адресу компании, указанному в ЕГРЮЛ, такое сообщение считается полученными юридическим лицом, даже если оно не находится по указанному адресу.

  • Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – наиболее простая форма регистрации коммерческой организации в России.
  • Создание и деятельность ООО регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года.
  • Участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью ООО, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале. В случае несостоятельности (банкротства) ООО по вине его участников, на них, в случае недостаточности имущества ООО, может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам ООО.
  • Число участников ООО не может превышать 50.
  • ООО может быть учреждено одним лицом и иметь единственного участника.
  • Сведения о директорах и участниках ООО публично доступны.
  • Минимальный размер уставного капитала ООО – 10 000 руб. Максимальный размер уставного капитала не ограничен.
  • Уставный капитал должен быть оплачен в течение срока, определенного в договоре об учреждении общества или в решении об учреждении общества (в случае, если в компании один учредитель). Этот срок не может превышать 4 месяцев с момента государственной регистрации ООО.
  • При продаже одним из участников ООО своей доли остальные участники пользуются преимущественным правом покупки такой доли по цене предложения третьему лицу и пропорционально размерам своих долей. Уставом может быть предусмотрен запрет на отчуждение долей третьим лицам либо необходимость получения согласия других участников на отчуждение доли.
  • Сделка по продаже доли в ООО должна быть нотариально удостоверена. Сведения об изменении в составе участников отражаются в ЕГРЮЛ.
  • Участник ООО вправе выйти из общества, получив действительную стоимость своей доли в нем.
  • При ликвидации ООО участники вправе получить часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами.
  • ООО обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность. Аудит не обязателен, но может проводится по решению общего собрания или по требованию участника.
  • Вместо разработки собственного устава ООО вправе использовать один из типовых уставов, утвержденных Минэкономразвития России.
  • Высший орган ООО – общее собрание участников. Каждый участник имеет на общем собрании число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале (если уставом не предусмотрен иной порядок определения числа голосов).
  • Руководство текущей деятельностью ООО осуществляет его исполнительный орган:
    1. единоличный (генеральный директор, президент и др.), или
    2. единоличный и коллегиальный (правление, дирекция и др.).
      Исполнительные органы ООО подотчетны общему собранию и (при наличии) совету директоров (наблюдательному совету).
  • Уставом ООО может быть предусмотрено образование совета директоров (наблюдательного совета). Генеральный директор ООО, не может быть одновременно председателем совета директоров (наблюдательного совета).
  • ООО вправе передать по договору осуществление полномочий своего единоличного исполнительного органа управляющему. В качестве управляющего может выступать коммерческая организация или индивидуальный предприниматель.

ШАГ 1. Выбираем способ регистрации ИП

  • Налог на прибыль – это прямой налог, величина которого зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации.
  • Налог начисляется на доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Расходы для целей налога на прибыль должны быть обоснованными (экономически оправданными) и иметь документальное подтверждение.
  • Плательщиками налога являются российские организации, а также иностранные организации, работающие в России через постоянные представительства или получающие доход от источников в РФ.
  • Ставка налога на прибыль организаций – 20%.
  • Ставка налога на доход российской организации в виде дивидендов составляет 0% (при квалифицированном участии) или 13%.
  • Налог у источника. Доходы иностранных организаций (не осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство), полученные от источников в России, подлежат обложению налогом у источника выплаты. Такой налог исчисляется и удерживается российской организацией (налоговым агентом), выплачивающей доход иностранной организации, при каждой выплате доходов. Ставки налога у источника для различных категорий доходов установлены НК РФ, но могут быть снижены в соответствии с заключенными Россией соглашениями об избежании двойного налогообложения.
  • Ставка налога у источника при выплате дивидендов в адрес иностранной организации или физического лица — нерезидента составляет 15%, но может быть снижена в соответствии с применимым налоговым соглашением.
  • Организации, применяющие специальные налоговые режимы (например, ЕСХН, УСН, ЕНВД), не платят налог на прибыль.
  • НДС – это косвенный налог, применяемый при реализации на территории РФ товаров, работ и услуг покупателю, а также при ввозе товаров на территорию РФ.
  • Стандартная ставка НДС с 1 января 2019 года составляет 20%.
  • Ставка НДС 10% применяется при реализации продовольственных товаров, товаров для детей, периодических печатных изданий и книг, медицинских товаров, услуг по внутренним воздушным перевозкам.
  • Ставка НДС 0% применяется при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, услуг по международной перевозке товаров и некоторых других операций.
  • Налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму НДС на сумму предусмотренных законом налоговых вычетов. Вычитаться могут суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении им товаров (работ, услуг) на территории РФ («входящий» НДС).
  • Налогоплательщиками налога признаются организации, имеющие недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств.
  • Налоговые ставки устанавливаются на уровне субъектов РФ и не могут превышать 2,2%. Ставки могут также варьироваться в зависимости от категории налогоплательщика и/или имущества.
  • Например, в Санкт-Петербурге налоговая ставка установлена в размере 2,2% (а для объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, — 1% в 2019 г., 1,25% в 2020 г., 1,5% в 2021 г.). В Москве налоговая ставка также составляет 2,2% (а для объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, — 1,6% в 2019 г., 1,7% в 2020 г., 1,8% в 2021 г.).
  • Упрощенная система налогообложения (УСН) является специальным добровольным налоговым режимом, ориентированным на малый и средний бизнес.
  • Компания имеет право перейти на УСН, если по итогам 9-ти месяцев календарного года, предшествующему году подачи уведомления о переходе на УСН, ее доходы не превысили 112,5 миллионов рублей.
  • Не могут применять УСН иностранные организации; организации, имеющие филиалы; банки, страховщики, брокеры, инвестиционные фонды; организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25%; производители подакцизных товаров (алкоголь, табак, бензин) и др.
  • Вновь зарегистрированная компания имеет право применять УСН с момента регистрации. Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию компании или не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе. В других случаях переход на УСН возможен только со следующего календарного года.
  • Налогоплательщики, использующие УСН, освобождаются от уплаты налогов, применяемых в рамках общей системы налогообложения, налога на имущество организаций и НДС (за исключением НДС при ввозе товаров в РФ).
  • Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы работников.
  • При применении УСН налогоплательщик может выбрать между двумя альтернативными объектами налогообложения:
    а) при объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%. Налог уплачивается с суммы всех доходов;
    б) при объекте налогообложения «доходы минус расходы» ставка составляет 15%. Для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода. Региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15%. Например, в Санкт-Петербурге данная ставка составляет 7%, в Москве – 10% (но только для определенных видов деятельности).
  • Плательщиками налога являются физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации, то есть фактически проживающие на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, а также физические лица – нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ.
  • Фиксированная ставка подоходного налога составляет 13% для всех видов доходов, полученных резидентами (к таким доходам, например, относится заработная плата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества и др.).
  • Доходы, полученные физическими лицами – нерезидентами, облагаются по ставке 30%.
  • Дивиденды, полученные резидентами, облагаются по ставке 13%.
  • Дивиденды, полученные нерезидентами от российских организаций, облагаются по ставке 15%.
  • Компании и индивидуальные предприниматели, являющиеся работодателями, обязаны в качестве налоговых агентов исчислять, удерживать и уплачивать сумму НДФЛ с доходов своих работников.
  • Доходы, налог с которых не был удержан налоговыми агентами (например, доходы от продажи или сдачи в аренду имущества, доходы от источников за пределами РФ, суммы выигрышей и т.п.) подлежат самостоятельному декларированию налогоплательщиком.
  • Общая норма против злоупотреблений. Статья 54.1 Налогового кодекса РФ запрещает получение налоговой выгоды (то есть уменьшение налоговой базы или суммы подлежащего уплате налога) в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни или объектах налогообложения, а равно в случаях, когда основной целью совершения сделки является неуплата (неполная уплата, зачет, возврат) суммы налога, либо если обязательство по сделке не было исполнено фактически и надлежащим контрагентом. 
  • Налогообложение прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК). Налоговые резиденты РФ (как физические лица, так и организации) обязаны декларировать факт своего участия в иностранных компаниях и/или контроля над ними и в установленных законом случаях учитывать нераспределенную прибыль КИК в составе своей налоговой базы по соответствующим российским налогам (НДФЛ или налогу на прибыль организаций).
  • Трансфертное ценообразование. Если в сделках между взаимозависимыми компаниями создаются ценовые условия, отличающиеся от рыночных (то есть применяемых в сопоставимых сделках между независимыми лицами), то доходы, которые могли быть получены стороной по сделке, но не были ею получены вследствие указанного отличия, будут учитываться для целей налогообложения. Налогоплательщики обязаны уведомлять налоговые органы о совершенных ими контролируемых сделках, ФНС России вправе проверять полноту исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
  • Правила недостаточной капитализации. Налоговый кодекс РФ (ст. 269) ограничивает предельный размер процентов по долговым обязательствам налогоплательщика перед иностранными взаимозависимыми лицами («контролируемая задолженность»), который может включаться в расходы при исчислении налога на прибыль. Данные нормы применяются в случае более чем трехкратного превышения размера контролируемой задолженности налогоплательщика над разницей между суммой его активов и величиной его обязательств (то есть в ситуации «недостаточной капитализации»). Превышение начисленных процентов над предельными приравнивается к дивидендам, уплаченным иностранному лицу, и подлежит налогообложению в РФ как дивиденды.

Для регистрации в качестве ИП вам необходимо пройти процедуру государственной регистрации в соответствующем органе ФНС по месту вашей прописки/проживания.

Пройти процедуру регистрации ИП можно любым из нижеописанных способов:

  1. Зарегистрировать ИП самостоятельно в 2020 году
    Советуем начинающим предпринимателям пройти процедуру регистрации ИП самостоятельно. Это достаточно просто, и даст вам первый опыт взаимодействия с налоговыми органами.

  2. Зарегистрировать ИП с помощью профессиональных регистраторов
    Регистраторы не только подготовят регистрационные документы, но и проконсультируют по вопросам налогообложения, при необходимости подадут и получат документы в/из регистрирующего органа без вашего присутствия, помогут оперативно открыть расчётный счёт (дополнительно предложат бух.обслуживание, печать, кредит, чашку кофе и т.д.).

Читать далее:  Бизнес планы хлебобулочные изделия
Действия Стоимость Плюсы Минусы
Регистрация ИП самостоятельно

800 руб. – госпошлина за государственную регистрацию ИП

Получение опыта по подготовке документов и общению с регистрирующими органами.

Отсутствие затрат на услуги регистраторов, а также времени, если регистрация осуществляется с помощью услуги ФНС «Онлайн регистрация ИП» или нашего сервиса.

Не выявлено, если соблюдать элементарные правила регистрации.

Регистрация ИП через регистраторов

Цена на услуги регистраторов от 200 до 5 тыс. рублей

800 руб. – госпошлина за государственную регистрацию ИП

Вы можете стать ИП, не вставая с дивана.

Экономия времени на изготовлении печати и открытии счёта.

Вы будете поверхностно знать процедуру регистрации.

Риск оставления своих паспортных данных непонятно кому.

Необходимость дополнительных расходов.

ШАГ 2.  Наименование ИП

Согласно законодательству в предпринимательской деятельности красивое и обезличенное наименование может иметь только юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, поэтому именоваться в официальных документах (на печати, в чеках, на бланках и т.д.) он будет по ФИО, например, ИП Иванов И.И.

Однако ИП может зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, либо использовать коммерческое обозначение, которое регистрировать не надо. Наиболее простым вариантом является, безусловно, использование коммерческого обозначения, которое используется для индивидуализации имущественного комплекса, например, кафе «Ромашка», ресторан «У бобра», химчистка «Лисичка» и т.д.

1. Одна сделка в год

Если Ваш бизнес предполагает только одну сделку в год, то такой бизнес можно не регистрировать. Для примера, Вы выращиваете яблоки и один раз в год отвозите их на консервный завод. Фактически продажа яблок происходит один раз в год, поэтому бизнесом это не считается.

При работе с сельскохозяйственной продукцией есть ещё одна возможность работать без регистрации бизнеса. Подробнее об этом говорится в следующем способе.

Как-то раз я стал невольным слушателем одного интересного разговора. Два молодых человека беседовали о своей работе. Кусочек этого разговора близкий к тексту:
— Сидел в машине, пока в неё грузили метал, потом отвезли его куда сказали. Заплатили … (сумму не расслышал). Но там можно работать только один день.
— А что так мало?
— Не знаю, можно больше, но 1 раз в год.

Мне сложно судить почему фирме нанимателю это выгодно, ведь свою фирму они должны были зарегистрировать, чтобы нанимать людей. Но судя по ограничению в 1 сделку в год, они застрахованы от рисков возникновения к ним вопросов о регистрации бизнеса своих сотрудников, если, например, налоговая решит проверить их выступи в роли покупателя. Еще раз отмечу – это только наблюдение и не известно законная или противозаконная схема используется фирмой из примера. Я Вас не призываю нарушать закон, призываю Вас следовать законам страны, в которой Вы работаете.

ШАГ 3.  Место регистрации ИП

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

В качестве адреса регистрации ИП всегда указывается адрес места жительства, т.е. адрес регистрации физического лица по паспорту. Если в паспорте отсутствует штамп о постоянном месте регистрации, то можно зарегистрироваться по адресу места пребывания (по временной регистрации).

2. Продажа сельхозпродукции со своего участка

В федеральном законе № 112 от 7 июля 2003 г. во второй статье сказано, что реализация гражданами продукции, выращенной на личном подсобном хозяйстве, не является предпринимательской деятельностью.

Этим пунктом часто пользуются бабушки, торгующие у рынков. По сути они занимаются бизнесом, но в силу закона такой бизнес не считается предпринимательской деятельностью. Любой человек может пользоваться законом и продавать продукцию со своего участка, не регистрируя бизнес.

Трудовые и миграционные вопросы

Когда фирма нанимает человека на работу, она платит ему зарплату. В обмен человек выполняет работу. С другой стороны, этот же человек может быть предпринимателем и оказывать услуги фирме. И получать за это не зарплату а оплату за услуги.

Есть много сфер деятельности, где грань между трудовой и предпринимательской видами деятельности очень тонки. Например, работа агента и агентские услуги. Если заказчиком Ваших услуг является одно лицо. То можно рассмотреть и применимость отношений по трудовому кодексу. Например, такая ситуация вполне возможна на начальном этапе ведения Вами бизнеса.

Обычно трудовые отношения в плане налоговых и прочих отчислений не выгодны для сторон. Так как эти платежи в сумме составляют более 40 процентов от суммы, которая могла бы перечисляться исполнителю, если бы этих платежей не было. Но иногда даже эти большие платежи выгодны. Дело в том, что при трудовых отношениях наёмный сотрудник является лишь одним из многочисленных работников, на которых в бухгалтерии фирмы ведутся все бумаги. И если Вы работаете по трудовому договору, то Вам не нужно самому думать об оформлении отношений с налоговой инспекцией. При развитии бизнеса, конечно наступает какой-то этап, когда выгоднее оформлять свой бизнес. И тогда можно переоформить отношения с первым клиентом.

Гражданско-правой договор в отличии от трудового договора заключается на выполнение какого-то конкретного перечня услуг. Для примера, в трудовом договоре может быть написано об обязанностях водителя. Тогда в гражданско-правовом договоре написано об услуги по доставке товара «А» от адреса того-то до адреса такого-то, конкретного числа.

Налог составляет 13%.

При этом гражданско-правовой договор выступает альтернативой для трудового договора. И люди этим пользуются, чтобы уменьшить налоговые платежи. Можно догадываться, что для государства выгоднее, когда фирмы нанимают людей по трудовому договору. Поэтому следует хорошо изучить законы о гражданско-правовых отношениях. Чтобы не получилось так, что вместо вопроса о ведении предпринимательской деятельности возник вопрос о ведении трудовой деятельности.

Заключение гражданско-правового договора не освобождает от необходимости регистрировать бизнес при систематической деятельности. Его, пожалуй, можно использовать как альтернативу трудовому договору примерно с теми же ограничениями, о которых мы говорили в предыдущем способе.

  • Минимальный размер оплаты труда в РФ устанавливается законом. С 1 января 2019 года он составляет 11 280 рублей в месяц.

Страховые взносы

  • Работодателя обязаны за свой счет платить за своих работников обязательные страховые взносы в государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации (22%), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1%) и Фонд социального страхования (2,9%).
  • Страховые взносы начисляются на все суммы выплат работодателем в пользу работников, а также на выплаты в пользу физических лиц по гражданско-правовым договорам. Сумма, подлежащая оплате, рассчитывается для каждого сотрудника индивидуально.
  • Российский работодатель вправе привлекать и использовать иностранных работников при наличии у него разрешения на привлечение и использование иностранных работников.
  • Иностранный гражданин имеет право работать в РФ, если он достиг возраста 18 лет, при наличии разрешения на работу или патента..
  • Вышеуказанное требование не распространяется на иностранных граждан, постоянно или временно проживающих в РФ, а также еще ряд категорий иностранных граждан (полный перечень – см. п. 4 ст. 13 Федерального закона «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»).
  • Иностранный гражданин, временно пребывающий в РФ (то есть не имеющийвида на жительство или разрешения на временное проживание в РФ, и находящийся в РФ на основании визы или в безвизовом порядке) не вправе осуществлять трудовую деятельность вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему выданы разрешение на работу или патент, а также по профессии (специальности, должности, виду трудовой деятельности), не указанной в разрешении на работу.
  • Иностранный гражданин, временно проживающий в РФ (то есть имеющий разрешение на временное проживание в РФ) не вправе осуществлять трудовую деятельность вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему разрешено временное проживание.
  • Иностранный гражданин, постоянно проживающий в РФ (то есть имеющий вид на жительство в РФ), вправе работать в РФ без ограничений.

ШАГ 0.  Общая информация об ИП

Заполнять заявление Р21001 можно от руки, на компьютере, с помощью сервиса или программного обеспечения. Ошибки и неточности при заполнении заявления приводят к отказам в регистрации ИП, поэтому мы не рекомендуем делать это от руки. Если вы всё же выбрали ручное заполнение, то мы предлагаем вам изучить образцы заявления, требования к его оформлению и примеры заполнения.

ШАГ 6.  Оплачиваем госпошлину за регистрацию ИП

Вы можете оплатить госпошлину за регистрацию ИП следующим образом:

  1. электронным платежом в рамкахонлайн сервиса ФНС по регистрации ИП;
  2. заполнить бланк квитанции вручную. Для этого вам понадобиться узнать реквизиты вашего регистрирующего органа. Это можно сделать на сайте ФНС или непосредственно в вашем регистрирующем органе;
  3. воспользоваться сервисом ФНС по формированию квитанции на оплату госпошлины за регистрацию ИП.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документыпредоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

bez_registracii

Образец квитанции на оплату госпошлины доступен в разделе документов для регистрации ИП

Читать далее:  Фильмы про бизнес топ 13 лучших фильмов о бизнесе

С 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, пошлина не взимается при подаче бумажных документов через МФЦ, которые заключили с ИФНС соглашение об электронном документообороте.

5. Покупка акций

Во всех предыдущих вариантах ведения бизнесе без оформления мы по сути говорили о случаях, когда бизнес полным ходом ещё не работает, а только запускается или работает так медленно, что законом это не считается бизнесом. Дале бизнес развивается, его оформляют и в своем развитии он может дойти до другой крайности, когда также не требуется его оформлять – это инвестирование.

Если бизнес достаточно крупный, то он может позволить себе нанимать людей для руководства самим собой. Например, нанять директора. И не обязательно, что этим директором станете Вы. Им может стать любой человек. При этом Вы можете быть акционером бизнеса. То есть владетель акциями бизнеса. Акции, если говорить простом языком – это документы подтверждающие права человека на владение этим бизнесом. Процесс регистрации акционерного общества обходится довольно дорого, поэтому сложно судить насколько он может быть выгоден или удобен, когда Вы ставите перед собой цель ведения бизнеса без его регистрации. Когда у Вас большое состояние, то наверно удобнее распоряжаться акциями, а не фирмами. И процессом регистрации акционерного общества может заниматься самим бизнес, то есть работающие в нём юристы.

Наличие дистанции и сотрудничество с фрилансерами

Этот вариант можно смело выделить в отдельный способ. Дело в том, что иногда предприниматели объединяются друг с другом. Например, один оформил на себя фирму, а второй только начинает свой бизнес. И первый может помочь новичку, проводя сделки через свою фирму. Есть юридические компании, которые оказывают такие услуги. И берут за такие услуги некоторый процент от проведенных через их фирму денег. 5-10% от суммы сделки считается средним уровнем.

При обращении к таким фирмам нужно быть крайне внимательным, чтобы не попасть на фирму однодневку и не потерять свои деньги.

К этому же варианту можно отнести предложения от фирм, готовых помогать своим партнёрам. Первые сделки они готовы проводить от своего имени, а Вам выплачивать вознаграждение за покупателей или клиентов, приведенными Вами.

Одним из ключевых отличий ведения бизнеса в основном с помощью интернет-ресурсов, включая соцсети, является, по словам Светланы Петропольской, наличие дистанции между продавцом и покупателем. Речь идет о том, что торговля осуществляется, как правило, дистанционным способом (п. 2 ст. 497 ГК РФ, ст. 26.

1 Закона РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-I «О защите прав потребителей», далее – закон о защите прав потребителей). Признаком продажи товаров таким образом является невозможность ознакомления потребителя с товаром при заключении договора, следовательно, сделать «правильный» выбор покупателю становится сложнее.

Поэтому, как указала эксперт, потребители нуждаются в дополнительной защите. Так, они вправе отказаться от товара в любое время до его передачи, а после передачи товара – в течение семи дней. Если продавец при доставке товара не сообщит информацию о порядке и сроках возврата товара надлежащего качества в письменной форме, потребитель вправе отказаться от товара в течение трех месяцев с момента его передачи, при условии сохранения его товарного вида и потребительских свойств (п. 4 ст. 26.

1 закона о защите прав потребителей). Подчеркнем, что речь о дистанционной розничной торговле идет и тогда, когда у покупателя имеется возможность ознакомиться с товаром в момент доставки и оплатить его только в случае согласия на покупку (постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 29 января 2013 г. № Ф02-5800/12).

В договор розничной купли-продажи, осуществляемой дистанционно, не следует включать условие о возмещении покупателем в случае отказа от товара расходов продавцу в размере, превышающем расходы на доставку (постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 17 мая 2010 г. № Ф09-3608/10-С1).

Важно также отметить, что некоторые товары запрещается продавать дистанционным способом. Это касается, например, алкогольной продукции и лекарств (п. 5 Правил продажи товаров дистанционным способом).

«Если бизнес ведется в основном онлайн, само собой разумеется, что и большинство наемных сотрудников, включая менеджеров, специалистов по рекламе, продвижению в соцсетях и иной персонал, будут работать дистанционно», – заметила Светлана Петропольская. При этом чаще всего такие сотрудники являются фрилансерами, то есть выполняют работу, оказывают услуги и т. п.

на основании гражданско-правового договора. Однако, как подчеркнула эксперт, это не освобождает работодателя от обязанности выступать в качестве налогового агента (ст. 24, ст. 226 НК РФ), за неисполнение которой при определенных условиях предусмотрена уголовная ответственность (ст. 199.1 УК РФ). Кроме того, нужно учитывать, что отношения, основанные на гражданско-правовом договоре, могут быть признаны трудовыми (ч. 4 ст. 11, ст. 19.

1 Трудового кодекса). Признать соответствующие правоотношения трудовыми может сам наниматель по заявлению исполнителя или суд (ч. 1 ст. 19.1 ТК РФ). Речь идет о ситуациях, когда фактически между сторонами складываются трудовые отношения, к характерным признакам которых ВС РФ относит среди прочего подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы, интегрированность работника в организационную структуру работодателя, выполнение определенной, заранее обусловленной трудовой функции в интересах, под контролем и управлением работодателя и т. д.

ШАГ 8.  Находим орган регистрации ИП

Государственная регистрация ИП осуществляется в регистрирующем органе по месту жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте. Если в паспорте  нет прописки, то регистрация ИП может быть осуществлена в регистрирующем органе по месту пребывания заявителя. В крупных городах существуют специальные регистрирующие ИФНС, в Москве, например, это 46-ая налоговая инспекция.

Для определения органа регистрации для вашего адреса рекомендуем воспользоваться сервисом ФНС «Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес».

Некоммерческие организации (НКО) – юридические лица, не преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками.

НКО вправе извлекать доход, но только для достижения своих основных целей и в соответствии с ними.

Согласно действующей редакции ГК РФ, НКО могут, в частности, создаваться в форме:

  • общественных организаций;
  • ассоциаций (союзов) (в том числе некоммерческих партнерств);
  • товариществ собственников недвижимости;
  • фондов (в том числе общественных и благотворительных);
  • учреждений (государственных, муниципальных и частных);
  • автономных некоммерческих организаций и др.

ШАГ 9.  Возьмём паузу и посчитаем полученные документы

Так как регистрация ИП довольно проста, то и документов у вас будет не очень много:

  1. заявление на регистрацию по форме Р21001 — 1 экз.;
  2. квитанция об оплате госпошлины — 1 экз.;
  3. копия основного документа, удостоверяющего личность (российского паспорта, если вы гражданин РФ) — 1 экз.;
  4. уведомление о переходе на УСН — 3 экз.

Дополнительно для иностранцев и лиц без гражданства потребуется:

  1. копия временного разрешения на пребывания или регистрации — 1 экз.
  2. нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

Срок регистрации ИП составляет не более 3 рабочих дней. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на email заявителя лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено раньше.

Внимание! После получения документов внимательно проверьте все ваши данные, указанные в листе записи ЕГРИП. Если вы обнаружите ошибку, необходимо обратиться к сотруднику, выдавшего вам документы, для составления протокола разногласий. Ошибки, допущенные по вине регистрирующего органа, будут оперативно и бесплатно исправлены. Более позднее выявление ошибок может повлечь их исправление через процедуру внесения изменений в сведения об ИП.

ШАГ 10.  Подписываем документы

Если документы на регистрацию ИП подаются в электронном виде через онлайн сервис, то при подаче документов ничего подписывать, соответственно, не надо. Если документы подаются в бумажном виде, то заявление подписывается заявителем непосредственно во время подачи документов сотруднику регистрирующего органа и при предъявлении паспорта.

В случае, когда документы подаются в регистрирующий орган по почте или по доверенности (без присутствия самого заявителя, т.е. того, кого регистрируют в качестве ИП), то заявление по форме Р21001 и копию паспорта необходимо удостоверять нотариально. Заявитель должен вписать свою фамилию, имя и отчество в заявление (последняя страница) собственной рукой и чёрной ручкой. Если заявление удостоверяется нотариально, то нотариус также должен заполнить заявление на регистрацию чёрной ручкой.

ШАГ 11. Готовим доверенность для подачи и получения документов

Если заявитель не может подать документы в регистрирующий орган лично, то нужно заверить у нотариуса доверенность на представителя. Подробнее об этом читайте в статье «Как подготовить доверенность». Кроме того, при подготовке заявления Р21001 нужно отметить соответствующую клеточку на листе Б. Проставьте значение «2» (выдать заявителю или лицу, действующему на основании доверенности) вместо «1» («выдать заявителю»).

ШАГ 12.  Проверяем документы и подаём их на регистрацию

Соберите все документы, не забыв оплатить госпошлину за регистрацию ИП, и подайте их в регистрирующую налоговую инспекцию. Перед подачей документов обязательно ещё раз перепроверьте все документы и указанные в них данные. Дополнительно рекомендуем ознакомиться с причинами отказа в регистрации ИП. 

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

При подаче документов в регистрирующий орган не забудьте: 

  1. подписать заявление на регистрацию по форме Р21001 в присутствии сотрудника регистрирующего органа (если он и вы забудете об этом, то будет отказ);
  2. получить у сотрудника ФНС расписку с перечнем поданных вами документов.
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
FinToPro
Adblock
detector